Retenue à la source dans SAP: Enregistrement des factures et des paiements des fournisseurs
Maçon García
⚡ Résumé intelligent
Retenue d'impôt à la source SAP Il s'agit du montant qu'une organisation déduit d'un paiement ou d'une facture à un fournisseur pour le compte de l'administration fiscale, en inscrivant le montant retenu sur un compte de passif distinct en vue d'un versement ultérieur.
La retenue à la source, également appelée impôt déduit à la source, oblige l'entreprise payeuse à conserver une partie de la facture ou du paiement du fournisseur et à la remettre à l'administration fiscale. SAP calcule et enregistre automatiquement cette déduction une fois que le fournisseur et les clés fiscales sont configurés, soit au stade de la facturation, soit au stade du paiement.
Qu'est-ce que la retenue à la source ? SAP?
La retenue à la source est un montant que le payeur déduit du revenu du fournisseur et reverse directement à l'État, de sorte que le vendeur ne reçoit que le montant net. comptes à payer Le code de l'entreprise fait office d'agent de retenue à la source, déduisant l'impôt pour le compte du vendeur et le déclarant périodiquement aux autorités.
SAP Le modèle de retenue à la source utilise deux objets. Le type de retenue définit la règle de calcul de base et, surtout, le moment de la retenue : à la facturation ou au paiement. Le code de retenue à la source, associé à ce type, précise le taux de retenue effectif et le compte de passif qui reçoit le montant retenu. Un fournisseur peut avoir plusieurs paires type-code simultanément.
Le montant SAP Les déductions dépendent de trois choses :
- Le type et le code de retenue à la source attribués à la fiche fournisseur
- Le montant de la base d'imposition, qui correspond généralement à la valeur nette ou brute de la facture
- Toute exemption ou certificat de tarif réduit enregistré auprès du vendeur
Retenue d'impôt classique vs étendue
SAP propose deux solutions de retenue à la source. La retenue à la source classique est la méthode originale et limitée, tandis que la retenue à la source étendue est la norme actuelle. SAP recommande pour chaque nouvelle implémentation.
| Fonctionnalité | retenue à la source classique | Retenue à la source prolongée |
|---|---|---|
| Calendrier des déductions | Paiement uniquement | Facture et paiement |
| Lignes fiscales par document | Un code de retenue d'impôt | Plusieurs types et codes à la fois |
| Accumulation et seuils | Non pris en charge | Appareils |
| Exemptions et certificats | Édition | Plein soutien |
| Disponibilité | Héritage, non destiné aux nouveaux clients | Standard ; la seule option disponible dans S/4HANA |
Étant donné que la retenue d'impôt étendue couvre tout ce que fait la méthode classique et ajoute la déduction au moment de la facturation, les codes multiples et l'accumulation, c'est la version qui sous-tend les deux procédures ci-dessous. SAP S/4HANA prend uniquement en charge la retenue à la source étendue.
Comptabiliser la retenue à la source lors de la saisie de la facture fournisseur
Lorsque le type de retenue à la source est configuré pour être déduit lors de la saisie de la facture, la taxe est calculée dès que la facture fournisseur est enregistrée dans FB60. Les étapes ci-dessous permettent d'enregistrer la facture et sa retenue à la source dans un seul document.
Étape 1) Saisissez le code de transaction FB60 dans le SAP champ de commande.
Étape 2) Sur l'écran suivant, saisissez le code de la société dans laquelle la facture doit être imputée.
Étape 3) Dans l'onglet Données de base, saisissez les informations de facture suivantes. La capture d'écran ci-après indique l'emplacement de chaque champ.
- Saisissez l'identifiant du fournisseur (retenue à la source activée) à facturer.
- Saisissez la date de la facture
- Veuillez confirmer que le type de document est « Facture fournisseur ».
- Saisissez le montant de la facture
- Sélectionnez la taxe Code pour la taxe applicable
- Cochez la case « Calculer la taxe ».
- Entrer le Compte d'achat
- Saisissez le montant pour chaque ligne.
Étape 4) Sélectionnez l'onglet Retenue d'impôt et saisissez les informations suivantes, puis confirmez le code par défaut provenant de la base de données du fournisseur.
- Entrez le montant de la base de taxe
- Entrez le montant exonéré de taxe
- Vérifiez la retenue à la source Code
Étape 5) Appuyez sur le bouton Publier de la barre d'outils standard.
Étape 6) Attendez que le numéro de document soit généré et affiché dans la barre d'état pour confirmation.
La facture du fournisseur a maintenant été enregistrée avec la retenue à la source effectuée, et le montant retenu figure sur le compte de retenue à la source, prêt à être versé.
Comptabiliser la retenue à la source lors de la comptabilisation du paiement
Lorsque le type de retenue à la source est configuré pour une déduction au paiement, aucune taxe n'est prélevée lors de la facturation. La déduction est calculée lorsque le poste non soldé est apuré. paiement sortant Dans le formulaire F-53, les étapes ci-dessous enregistrent le paiement et la retenue d'impôt correspondante.
Étape 1) Entrez le code de transaction F-53 dans le champ de commande.
Étape 2) Sur l'écran suivant, saisissez l'en-tête et les données bancaires suivants.
- Entrez la date du document
- Saisissez le compte bancaire ou de caisse à partir duquel le paiement est effectué.
- Entrez le montant du paiement
- Saisissez l'identifiant du fournisseur qui reçoit le paiement.
Étape 3) Affectez le montant du paiement à la facture appropriée afin que le paiement corresponde au poste non soldé.
Étape 4) Dans la barre de menu standard, choisissez Document puis Simuler pour prévisualiser le document de compensation.
Étape 5) Sur l'écran de simulation, confirmez que la retenue à la source est également créditée en fonction du montant de base saisi sur la facture.
Étape 6) Appuyez sur Publier dans la barre d'outils standard pour enregistrer le paiement sortant.
Étape 7) Vérifiez la barre d'état pour le numéro de document généré.
Le paiement sortant a maintenant été enregistré, et SAP a déduit la retenue à la source au moment du règlement plutôt qu'à la saisie de la facture.
Configuration, tableaux et rapports relatifs à la retenue à la source
Avant que l'une ou l'autre transaction puisse calculer la taxe, la retenue à la source étendue doit être configurée et activée pour la société. La configuration principale s'effectue via les activités IMG suivantes :
- Définissez le type de retenue à la source séparément pour la comptabilisation des factures et pour la comptabilisation des paiements.
- Définir les codes de retenue à la source et leurs taux pour chaque type
- Attribuez les types et les codes au code société et définissez la période de validité.
- Activer la retenue d'impôt étendue pour le code de l'entreprise
- Affectez les comptes du grand livre général qui reçoivent la retenue à la source
- Saisissez le type et le code de retenue à la source dans la fiche fournisseur.
SAP stocke la configuration et les montants comptabilisés dans un petit ensemble de tables, utiles pour la vérification et la production de rapports.
| lampe de table | Table des matières |
|---|---|
| T059P | Types de retenue à la source |
| T059Z | Codes et taux de retenue à la source |
| T001WT | Paramètres du code société par type de retenue à la source |
| LFBW | Données relatives à la retenue à la source dans la base de données du fournisseur |
| AVEC_ARTICLE | Lignes de retenue à la source par document |
En fin de période, l'outil générique de déclaration de retenue à la source génère les déclarations et les certificats fournisseurs requis par les autorités, avec des versions spécifiques à chaque pays, comme J1INMIS pour l'Inde. Les transactions associées incluent FB60 et FB65 pour les factures, F-53 et F110 pour les paiements, et FBL1N pour consulter les lignes fournisseurs. Ces écritures alimentent le système standard. FI rapports et la Tableaux FI utilisé dans tout le module.
