Analyse van financiële overzichten met voorbeeld: hoe analyseren?
Mia Jong
Je vraagt je misschien af: waarom hebben we dat allemaal gedaan? Het lijkt veel moeite voor slechts een paar rapporten.
Nou hier is het antwoord.
Zonder goede informatie kunt u geen goede zakelijke beslissingen nemen. Met deze twee rapporten beschikken we nu over nauwkeurige, goed voorbereide en gemakkelijk te begrijpen financiële informatie over onze kleine bakkerij. Dit is wat we nu weten:
- Hoeveel we verkopen
- Hoeveel we uitgeven
- Waar wij het aan uitgeven
- Hoeveel winst maken wij
- Hoeveel onze bezittingen waard zijn
- Hoeveel zijn we andere mensen schuldig?
- Hoeveel het bedrijf ons schuldig is
- Stel je nu eens voor volgend jaar, wanneer we onze volgende reeks financiële rapporten voorbereiden. Dan weten wij het ook
- Als onze winst toeneemt
- Als onze uitgaven stijgen
- Als onze activawaarden stijgen
- Waar we meer geld aan uitgeven
- Waar we minder geld aan uitgeven
- Als onze schulden groter worden
- Als het bedrijf verbetert in termen van hogere verkopen, hogere winsten en een hoger nettovermogen
Dit is de hele reden waarom we financiële informatie voorbereiden: om de sterke en zwakke punten van ons bedrijf vast te stellen en te zien waar we kunnen verbeteren. Elk jaar geven bedrijven miljoenen dollars uit aan accountants en consultants, op zoek naar advies over hoe ze hun winsten kunnen verbeteren. En kunt u raden waar deze accountants en adviseurs hun advies op baseren? Financiële overzichten!
Voor een goed opgeleide professional kan een reeks financiële overzichten ongelooflijk veel informatie over een bedrijf vertellen. Alleen een winst- en verliesrekening en a balans zijn voldoende om een overvloed aan suggesties en ideeën te genereren. Op dit moment ga ik me voordoen als adviseur voor uw bakkerij. Laten we eens kijken wat ik kan bedenken.
Voorbeeld van financiële analyse
|
WINST- EN VERLIESREKENING VAN DE BAKKERIJ VAN (NAAM) VOOR DE EINDE PERIODE (DATUM VAN VANDAAG) |
||
|---|---|---|
|
Revgevolg |
||
|
Sales |
$7,000 |
|
|
Totaal Revgevolg |
$7,000 |
|
|
Less: Uitgaven |
||
|
Kosten voor cakemix |
$3,000 |
|
|
Telefoonkosten |
$300 |
|
|
Reparatiekosten |
$50 |
|
|
Rentelasten |
$1,000 |
|
|
Afschrijvingskosten |
$400 |
|
|
Totale uitgaven |
$4,750 |
|
|
Nettowinst |
$2,250 |
|
|
Less belastingen (30%) |
$675 |
|
|
Nettowinst na belastingen |
$1,575 |
|
Voorbeeld van financiële analyse
| BALANS VAN DE BAKKERIJ VAN (NAAM) PER (DATUM VAN VANDAAG) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
Activa |
Passiva |
||||
|
Bank |
$21,650 |
Lening |
$9,000 |
||
|
Computer |
$1,500 |
John's Autowinkel |
$3,000 |
||
|
Oven |
$2,000 |
Belasting verschuldigd |
$675 |
||
|
iPhone |
$500 |
||||
|
Auto minus geaccumuleerde afschrijving |
$2,600 |
||||
|
Totaal activa |
$28,250 |
Totaal verplichtingen |
$12,675 |
||
|
Eigen vermogen |
|||||
|
Eigen vermogen aan het begin van het jaar |
$15,000 |
||||
|
Min: Tekeningen |
$1,000 |
||||
|
Plus: nettowinst na belastingen |
$1,575 |
||||
|
Eigen vermogen aan het eind van het jaar |
$15,575 |
||||
|
Totaal |
$28,250 |
Totaal |
$28,250 |
||
Observatie 1:
Voer de rekening met de grootste uitgave in
Weet je het zeker? Ja Nee
Juist! Uw grootste kostenpost zijn uw grondstoffen: cakemix. Het is 63% van uw totale uitgaven. Het is 42% van uw omzet. Dit is erg hoog. Misschien de leveranciersopties bekijken.
Probeer het opnieuw (Hint: controleer de kosten voor de cakemix)
Observatie 2:
Ziet u advertentiekosten? Ja Nee
Je geeft geen geld uit aan reclame. Dit kan de sleutel zijn tot het verhogen van uw omzet. Een goede manier om te beginnen met adverteren is door te beginnen met sociale media en vervolgens geld uit te geven aan het verkrijgen van bekendheid in voedingstijdschriften, websites en dealsites zoals Groupon.
Probeer het nog eens
Observatie 3:
Zie jij loon? Ja Nee
Je geeft geen geld uit aan loon. Waarom heb je geen personeel? Een belangrijke actie om uw omzet te verhogen zou kunnen zijn om personeel op te leiden om bepaalde taken voor u uit te voeren, zoals schoonmaken en terugbellen. Hierdoor kunt u zich concentreren op het runnen en uitbreiden van het bedrijf.
Probeer het nog eens
Observatie 4:
Hoeveel geld staat er op de bank?
Weet je het zeker? Ja Nee
U betaalt rente over uw lening, maar er staat € 21,650 op de bank. U betaalt rente zonder reden. Als u de lening dit jaar had afbetaald en uw rentelasten had vermeden, zou uw nettowinst met bijna 50% zijn gestegen. Betaal de lening af, je hebt het geld.
Het is niet nodig om €21,650 op de bank te houden als uw jaarlijkse uitgaven minder dan €5,000 bedragen. U heeft bijna 5 jaar aan uitgaven gespaard. Om nog maar te zwijgen van het feit dat u winst maakt, waardoor zulke grote kasreserves nog minder noodzakelijk zijn. Investeer een deel van dit geld op een spaarrekening en begin wat rente-inkomsten te verdienen, of geef het geld uit aan uitbreiding. U kunt ook een dividend uitkeren of uzelf een eigenaarssalaris uitbetalen.
Probeer het nog eens
Observatie 5:
Je betaalt geen huur. Dit betekent dat je thuis of onderweg werkt. Misschien vindt u het nuttig om een pand te vinden en te profiteren van voetverkeer/binnenloopklanten.
Probeer het nog eens
Observatie 6:
Wat is de auto waard na afschrijving?
Weet je het zeker? Ja Nee
Uw duurste bezit is uw bestelauto, ter waarde van € 2,600. Uw verkopen zijn echter nog niet hoog genoeg om een bestelauto te rechtvaardigen. Een voertuig is een kostbaar bezit: u moet het onderhouden, repareren, verzekeren, benzine erin doen, schoonmaken en registreren. Je moet zelfs elke avond een parkeerplaats vinden! Overweeg een verzendservice te gebruiken om uw product voor $ 10 per stuk te bezorgen, en verkoop uw auto om die $ 2,600 beter te kunnen gebruiken
Tip (afschrijvingsbedrag is $ 400)
Sommige van deze suggesties kunnen de moeite waard zijn en andere misschien niet, maar dat doet er niet toe. De les hier is: door alleen maar naar a te kijken winst en verlies en een balans – twee rapporten die op één vel papier passen, waaruit u een schat aan informatie over uw bedrijf kunt halen. Niet alleen kunt u precies vaststellen waar uw geld vandaan komt en waar het naartoe gaat, u beschikt ook over voldoende informatie om een behoorlijke lijst met ideeën en suggesties te maken over aandachtspunten en verbeteringen. Stel je nu eens voor wat een effectieve consultant zou kunnen bedenken voor een groot bedrijf als Toyota of McDonald's, gewapend met nog een paar pagina's financiële informatie.
De sleutel tot goede besluitvorming is goede informatie – dat is waar boekhouding om draait!
