Удерживаемый налог в SAP: Учет счетов-фактур и платежей поставщиков
Мейсон Гарсия
⚡ Умное резюме
Удерживаемый налог в SAP Это сумма, которую организация вычитает из платежа поставщику или счета-фактуры от имени налогового органа, зачисляя удержанную сумму на отдельный счет обязательств для последующего перечисления.
Налог, удерживаемый у источника выплаты (также называемый налогом, вычитаемым из заработной платы), обязывает компанию-плательщика удерживать часть счета-фактуры или платежа поставщика и передавать ее налоговому органу. SAP После настройки данных поставщика и налоговых ключей, либо на этапе выставления счета, либо на этапе оплаты, эта сумма автоматически рассчитывается и учитывается.
Что такое налог, удерживаемый у источника выплаты в США? SAP?
Налог, удерживаемый у источника выплаты, — это сумма, которую плательщик вычитает из дохода поставщика и перечисляет непосредственно государству, поэтому поставщик получает только чистую прибыль. кредиторская задолженность Компания, владеющая налоговым кодом, выступает в роли налогового агента, удерживая налог от имени продавца и периодически предоставляя отчетность в налоговые органы.
SAP Модель вычета включает два объекта. Тип налога, удерживаемого у источника, определяет основное правило расчета и, что особенно важно, момент, когда происходит вычет — при вводе счета-фактуры или при оплате. Код налога, удерживаемого у источника, находится в рамках типа и определяет фактическую процентную ставку и счет обязательств, на который поступает удерживаемая сумма. Один поставщик может одновременно использовать несколько пар тип-код.
Количество SAP Сумма вычета зависит от трех факторов:
- Тип и код налога, удерживаемого у источника выплаты, присвоенные основной записи поставщика.
- Сумма налоговой базы, которая обычно представляет собой чистую или валовую стоимость счета-фактуры.
- Любое свидетельство об освобождении от уплаты налогов или снижении ставки, зарегистрированное в отношении продавца.
Классический и расширенный налог на удержание
SAP Предлагаются два варианта удержания налога. Классическое удержание налога — это первоначальный, ограниченный метод, в то время как расширенное удержание налога — это текущий стандарт. SAP рекомендует для каждой новой реализации.
| Характеристика | Классический налог, удерживаемый у источника выплаты | Расширенный налог у источника выплаты |
|---|---|---|
| Сроки вычета | Оплата только | Счет-фактура и оплата |
| Налоговые строки в документе | Один код налога, удерживаемого у источника выплаты. | Несколько типов и кодов одновременно |
| Накопление и пороговые значения | Не поддерживается | Поддержанный |
| Освобождения от налогов и сертификаты | Ограниченный | Полная поддержка |
| Доступность | Для старых клиентов, не для новых. | Стандартный; единственный вариант в S/4HANA |
Поскольку расширенная система удержания налога охватывает все функции классической системы и добавляет вычеты по времени выставления счета, множество кодов и накопление, именно эта версия лежит в основе обеих описанных ниже процедур. SAP S/4HANA поддерживает только расширенное удержание налога.
Удержание налога при оформлении счета-фактуры поставщика.
Если для типа удержания налога установлено значение «вычет при вводе счета-фактуры», налог рассчитывается сразу после проводки счета-фактуры поставщика в транзакции FB60. Описанные ниже шаги позволяют зафиксировать счет-фактуру и удержанный налог в одном документе.
Шаг 1) Введите код транзакции FB60 в SAP поле команды.
Шаг 2) На следующем экране введите код компании, на которую должен быть отнесен счет-фактура.
Шаг 3) На вкладке «Основные данные» введите следующие данные счета-фактуры. На скриншоте после списка показано расположение каждого поля.
- Введите идентификатор поставщика (с включенной функцией удержания налога), которому необходимо выставить счет.
- Введите дату выставления счета.
- Убедитесь, что тип документа — «Счет-фактура поставщика».
- Введите сумму счета-фактуры.
- Выберите налог Code для соответствующего налога
- Отметьте индикатор «Рассчитать налог».
- Введите Аккаунт покупки
- Введите сумму по соответствующей позиции.
Шаг 4) Выберите вкладку «Налог на удержание» и введите следующее, затем подтвердите код, который по умолчанию берется из основных данных поставщика.
- Введите сумму налоговой базы
- Введите сумму освобождения от налога
- Проверьте сумму налога, удерживаемого у источника выплаты. Code
Шаг 5) Нажмите кнопку «Опубликовать» на стандартной панели инструментов.
Шаг 6) Дождитесь генерации номера документа и его отображения в строке состояния для подтверждения.
Счет-фактура поставщика учтен, налог у источника удержан, и удержанная сумма находится на счете обязательств по удержанному налогу и готова к перечислению.
Проводка подоходного налога во время проводки платежа
Если тип налога, удерживаемого у источника выплаты, настроен на удержание при оплате, налог не взимается в момент выставления счета. Вместо этого удержание рассчитывается при закрытии открытой позиции. исходящий платеж в форме F-53. Следующие шаги объединяют платеж и удержанный налог.
Шаг 1) Введите код транзакции F-53 в поле команды.
Шаг 2) На следующем экране введите следующие данные заголовка и банковские реквизиты.
- Введите дату документа
- Укажите денежный или банковский счет, с которого будет произведен платеж.
- Введите сумму платежа
- Введите идентификатор поставщика, получающего платеж.
Шаг 3) Присвойте сумму платежа соответствующему счету-фактуре, чтобы сумма платежа соответствовала непогашенной задолженности.
Шаг 4) В стандартной строке меню выберите «Документ», затем «Имитировать», чтобы просмотреть документ клиринга.
Шаг 5) На экране моделирования подтвердите, что удерживаемый налог также зачисляется в соответствии с базовой суммой, указанной в счете-фактуре.
Шаг 6) Нажмите кнопку «Опубликовать» на стандартной панели инструментов, чтобы провести исходящий платеж.
Шаг 7) Проверьте строку состояния, чтобы увидеть сгенерированный номер документа.
Исходящий платеж был зачислен, и SAP Налог на прибыль удерживается в момент клиринга, а не при оформлении счета-фактуры.
Настройка, таблицы и отчетность по удержанию налога
Прежде чем можно будет рассчитать налог по какой-либо из транзакций, необходимо настроить и включить расширенное удержание налога для кода компании. Основная настройка выполняется с помощью следующих действий в IMG:
- Укажите тип удерживаемого налога отдельно для проводок по счетам-фактурам и для проводок по платежам.
- Определите коды удерживаемого налога и их ставки для каждого типа.
- Присвойте типы и коды коду компании и установите срок действия.
- Активировать расширенное удержание налога для кода компании.
- Назначьте счета главной бухгалтерской книги, на которые поступает удерживаемый налог.
- Введите тип и код налога, удерживаемого у источника выплаты, в основной записи поставщика.
SAP Конфигурация и отраженные суммы хранятся в небольшом наборе таблиц, которые полезны для проверки и составления отчетов.
| Таблица | Содержание: |
|---|---|
| T059P | Виды налогов, удерживаемых у источника выплаты |
| Т059З | Коды и ставки налога, удерживаемого у источника выплаты. |
| Т001ВТ | Настройки кода компании для каждого типа удерживаемого налога |
| LFBW | Данные о налогах, удерживаемых у источника выплаты, в карточке поставщика. |
| С_ЭЛЕМЕНТОМ | Удержание налога по строкам в каждом документе |
Для завершения отчетного периода универсальный инструмент отчетности по удержанному налогу формирует необходимые налоговым органам декларации и сертификаты поставщиков, включая версии для разных стран, например, J1INMIS для Индии. Соответствующие операции включают FB60 и FB65 для счетов-фактур, F-53 и F110 для платежей, а также FBL1N для проверки позиций поставщиков. Эти проводки используются в стандартной системе. Отчеты ФИ и Таблицы FI Используется во всем модуле.
