Утриманий податок в SAPПроводка рахунків-фактур постачальника та платежів
Мейсон Гарсія
⚡ Розумний підсумок
Податок у джерела утримання в SAP – це сума, яку організація відраховує з платежу постачальнику або рахунку-фактури від імені податкового органу, відносячи утриману суму на окремий рахунок зобов'язань для подальшого перерахування.
Податок, що утримується у джерела, також називається податком, що утримується у джерела, вимагає від компанії-платника зберегти частину рахунку-фактури або платежу постачальника та передати її податковому органу. SAP автоматично розраховує та веде облік цього відрахування після налаштування ключів постачальника та податку, або на етапі виставлення рахунку-фактури, або на етапі оплати.
Що таке податок на утримання у джерела доходу в SAP?
Податок у джерела доходу – це сума, яку платник відраховує з доходу постачальника та перераховує безпосередньо уряду, тому постачальник отримує лише чисту суму. кредиторська заборгованість Код компанії діє як агент з утримання податку, відраховуючи податок від імені продавця та періодично звітуючи про це владі.
SAP моделює відрахування за допомогою двох об'єктів. Тип податку на прибуток визначає основне правило розрахунку та, що найважливіше, коли відбувається відрахування — під час введення рахунку-фактури чи під час оплати. Код податку на прибуток розташований під типом і визначає фактичну процентну ставку та рахунок зобов'язання, на який надходить утримана сума. Один постачальник може мати кілька пар типів і кодів одночасно.
Кількість SAP відрахування залежать від трьох речей:
- Тип і код податку, що утримується, призначені основному запису постачальника
- Сума податкової бази, яка зазвичай є чистою або валовою вартістю рахунку-фактури
- Будь-який сертифікат про звільнення від оподаткування або знижену ставку, зареєстрований у постачальника
Класичний та розширений податок на утримання
SAP пропонує два рішення щодо податку на утримання. Класичний податок на утримання – це оригінальний, обмежений метод, тоді як розширений податок на утримання – це сучасний стандарт, який SAP рекомендує для кожного нового впровадження.
| особливість | Класичний податок на утримання | Розширений податок на утримання |
|---|---|---|
| Терміни відрахування | Тільки оплата | Рахунок-фактура та оплата |
| Податкові рядки на документ | Один код податку на утримання | Кілька типів і кодів одночасно |
| Накопичення та пороги | Не підтримується | Підтриманий |
| Звільнення та сертифікати | обмеженою | Повна підтримка |
| доступність | Застарілий, не для нових клієнтів | Стандарт; єдина опція в S/4HANA |
Оскільки розширений податок на утримання охоплює все, що робить класичний варіант, і додає відрахування під час виставлення рахунків-фактур, кілька кодів і накопичення, саме ця версія лежить в основі обох процедур, наведених нижче. SAP S/4HANA підтримує лише розширене утримання податку.
Проведення податку на прибуток під час проводки рахунків-фактур постачальника
Якщо тип податку на утримання встановлено на відрахування під час введення рахунку-фактури, податок розраховується одразу після публікації рахунку-фактури постачальника у FB60. Наведені нижче кроки фіксують рахунок-фактуру та податок на утримання в одному документі.
Крок 1) Введіть код транзакції FB60 у SAP командне поле.
Крок 2) На наступному екрані введіть код компанії, на який потрібно провести рахунок-фактуру.
Крок 3) На вкладці «Основні дані» введіть такі дані рахунку-фактури. Знімок екрана після списку показує, де знаходиться кожне поле.
- Введіть ідентифікатор постачальника (з увімкненим податком на утримання) для постачальника, якому потрібно виставити рахунок-фактуру
- Введіть дату рахунку-фактури
- Перевірте, чи тип документа — це рахунок-фактура постачальника
- Введіть суму для рахунку-фактури
- Виберіть податок Code для відповідного податку
- Поставте позначку навпроти індикатора «Розрахувати податок»
- Введіть Обліковий запис покупки
- Введіть суму для позиції
Крок 4) Виберіть вкладку «Податок на доходи джерела» та введіть наступне, а потім підтвердьте код за замовчуванням з основного запису постачальника.
- Введіть суму податкової бази
- Введіть суму, звільнену від оподаткування
- Перевірте податок, що утримується у джерела доходу Code
Крок 5) Натисніть кнопку «Опублікувати» на стандартній панелі інструментів.
Крок 6) Зачекайте, поки буде згенеровано номер документа та він відобразиться в рядку стану для підтвердження.
Рахунок-фактуру постачальника тепер проведено з утриманням податку у джерела, а утримана сума знаходиться на рахунку зобов'язань з утримання податку, готова до перерахування.
Опублікувати утриманий податок під час проводки платежу
Якщо тип податку на утримання налаштовано на вирахування під час оплати, податок не стягується під час виставлення рахунку-фактури. Натомість вирахування розраховується, коли відкрита позиція вирівнюється за допомогою вихідний платіж у формі F-53. Наведені нижче кроки стосуються одночасного проведення платежу та утримання податку.
Крок 1) Введіть код транзакції F-53 у поле команди.
Крок 2) На наступному екрані введіть наступний заголовок та банківські дані.
- Введіть дату документа
- Введіть готівку або банківський рахунок, з якого здійснюється платіж
- Введіть суму платежу
- Введіть ідентифікатор постачальника, який отримує платіж
Крок 3) Призначте суму платежу відповідному рахунку-фактурі, щоб платіж збігався з відкритою позицією.
Крок 4) У стандартному рядку меню виберіть «Документ», а потім «Моделювання», щоб переглянути документ для очищення.
Крок 5) На екрані симуляції підтвердіть, що податок на утримання також зараховується відповідно до базової суми, введеної в рахунку-фактурі.
Крок 6) Натисніть кнопку «Опублікувати» на стандартній панелі інструментів, щоб опублікувати вихідний платіж.
Крок 7) Перевірте рядок стану на наявність номера згенерованого документа.
Вихідний платіж тепер проведено, і SAP утримав податок у джерела у момент розрахунку, а не під час виставлення рахунку-фактури.
Конфігурація податку на прибуток, таблиці та звітність
Перш ніж будь-яка з транзакцій зможе розрахувати податок, для балансової одиниці необхідно налаштувати та ввімкнути розширений податок на утримання. Основне налаштування виконується через такі дії IMG:
- Визначте тип податку на прибуток окремо для проводки рахунків-фактур та для проводки платежів
- Визначте коди податку на прибуток та їхні ставки для кожного типу
- Призначте типи та коди балансовій кодексу та встановіть термін дії
- Активуйте розширений податок на утримання для коду компанії
- Призначте рахунки головної книги, на які нараховується податок у джерела виплати
- Введіть тип і код податку на прибуток у джерела утримання в основний запис постачальника
SAP зберігає конфігурацію та проведені суми в невеликому наборі таблиць, які корисні для перевірки та звітності.
| таблиця | зміст |
|---|---|
| Т059П | Види податку на прибуток |
| T059Z | Коди та ставки податку на утримання |
| T001WT | Налаштування коду компанії за типом податку на утримання |
| LFBW | Дані про податок на утримання в основній книзі постачальника |
| З_ПРИМЕНОМ | Позиції податку на утримання у джерела доходу для кожного документа |
На кінець періоду універсальний інструмент звітності про податок на прибуток створює декларації та сертифікати постачальників, які вимагають органи влади, з версіями для різних країн, такими як J1INMIS для Індії. Пов'язані транзакції включають FB60 та FB65 для рахунків-фактур, F-53 та F110 для платежів, а також FBL1N для перевірки позицій постачальників. Ці проводки заповнюють стандарт. Звіти ФІ і Таблиці фінансової звітності використовується в усьому модулі.
