Ritenuta d'acconto SAPRegistrazione della fattura e del pagamento del fornitore

La ritenuta d'acconto, detta anche imposta trattenuta alla fonte, impone all'azienda che effettua il pagamento di trattenere una parte della fattura o del pagamento del fornitore e di versarla all'autorità fiscale. SAP Calcola e registra automaticamente questa detrazione una volta configurati il ​​fornitore e i codici fiscali, sia in fase di fatturazione che in fase di pagamento.

Che cos'è la ritenuta d'acconto in SAP?

La ritenuta d'acconto è un importo che il pagatore detrae dal reddito del fornitore e versa direttamente al governo, quindi il venditore riceve solo la cifra netta. è possibile pagare per questi account Il codice aziendale funge da agente di ritenuta, detraendo l'imposta per conto del fornitore e comunicandola periodicamente alle autorità.

SAP Il modello di detrazione si basa su due oggetti. Il tipo di ritenuta d'acconto definisce la regola di calcolo di base e, soprattutto, il momento in cui avviene la detrazione: all'inserimento della fattura o al momento del pagamento. Il codice di ritenuta d'acconto, associato al tipo, definisce l'aliquota percentuale effettiva e il conto di passività che riceve l'importo trattenuto. Un singolo fornitore può avere più coppie tipo-codice contemporaneamente.

L'ammontare SAP Le detrazioni dipendono da tre fattori:

• Il tipo e il codice della ritenuta d'acconto assegnati all'anagrafica del fornitore.
• L'importo della base imponibile, che di solito corrisponde al valore netto o lordo della fattura
• Qualsiasi esenzione o certificato di tariffa ridotta registrato a carico del fornitore

Ritenuta d'acconto classica vs. estesa

SAP offre due soluzioni di ritenuta d'acconto. La ritenuta d'acconto classica è il metodo originale e limitato, mentre la ritenuta d'acconto estesa è lo standard attuale che SAP raccomanda per ogni nuova implementazione.

Caratteristica	Ritenuta d'acconto classica	Ritenuta d'acconto estesa
Tempistica della detrazione	Solo pagamento	Fattura e pagamento
Righe fiscali per documento	Un codice di ritenuta d'acconto	Diversi tipi e codici contemporaneamente
Accumulo e soglie	Non supportato	Supporto
Esenzioni e certificati	Limitato	Supporto totale
Disponibilità	Legacy, non per i nuovi clienti	Standard; l'unica opzione disponibile in S/4HANA

Poiché la ritenuta d'acconto estesa copre tutto ciò che fa la versione classica e aggiunge la detrazione al momento della fatturazione, codici multipli e accumulo, è la versione alla base di entrambe le procedure descritte di seguito. SAP S/4HANA supporta solo la ritenuta d'acconto estesa.

Registrazione della ritenuta d'acconto durante la contabilizzazione della fattura del fornitore

Quando il tipo di ritenuta d'acconto è impostato su "Detrazione all'inserimento della fattura", l'imposta viene calcolata non appena la fattura del fornitore viene registrata in FB60. I passaggi seguenti consentono di registrare la fattura e la relativa ritenuta d'acconto in un unico documento.

Passaggio 1) Inserire il codice di transazione FB60 nel SAP campo di comando.

Passaggio 2) Nella schermata successiva, inserire il codice della società a cui deve essere registrata la fattura.

Passaggio 3) Nella scheda Dati di base, inserire i seguenti dettagli della fattura. Lo screenshot dopo l'elenco mostra la posizione di ciascun campo.

1. Inserisci l'ID fornitore (con ritenuta d'acconto abilitata) del fornitore a cui emettere la fattura.
2. Inserisci la data della fattura
3. Conferma che il tipo di documento è Fattura fornitore
4. Inserisci l'importo della fattura
5. Seleziona l'imposta Code per l'imposta applicabile
6. Seleziona l'indicatore Calcola imposta
7. Inserire il Conto d'acquisto
8. Inserisci l'importo per la voce

Passaggio 4) Selezionare la scheda Ritenuta d'acconto e inserire i dati seguenti, quindi confermare il codice predefinito dai dati anagrafici del fornitore.

1. Inserisci l'importo della base imponibile
2. Inserisci l'importo dell'esenzione fiscale
3. Verifica la ritenuta d'acconto Code

Passaggio 5) Premere il pulsante Pubblica sulla barra degli strumenti standard.

Passaggio 6) Attendere che il numero del documento venga generato e visualizzato nella barra di stato per conferma.

La fattura del fornitore è stata registrata con la ritenuta d'acconto già detratta alla fonte e l'importo trattenuto è presente nel conto delle passività relative alle ritenute d'acconto, pronto per il versamento.

Registrare la ritenuta d'acconto durante la registrazione del pagamento

Quando il tipo di ritenuta d'acconto è configurato per essere detratto al momento del pagamento, non viene prelevata alcuna imposta al momento della fatturazione. Invece, la detrazione viene calcolata quando la partita aperta viene compensata con un pagamento in uscita nel modulo F-53. I passaggi seguenti registrano insieme il pagamento e la relativa ritenuta d'acconto.

Passaggio 1) Inserire il codice transazione F-53 nel campo dei comandi.

Passaggio 2) Nella schermata successiva, inserire i seguenti dati di intestazione e bancari.

1. Immettere la data del documento
2. Inserisci il conto corrente o bancario da cui viene registrato il pagamento.
3. Inserisci l'importo del pagamento
4. Inserisci l'ID del fornitore che riceve il pagamento

Passaggio 3) Assegnare l'importo del pagamento alla fattura appropriata in modo che il pagamento corrisponda al saldo della partita aperta.

Passaggio 4) Dalla barra dei menu standard, selezionare Documento e quindi Simula per visualizzare in anteprima il documento di compensazione.

Passaggio 5) Nella schermata di simulazione, verificare che la ritenuta d'acconto sia stata accreditata correttamente in base all'importo base inserito in fattura.

Passaggio 6) Premere "Invia" sulla barra degli strumenti standard per registrare il pagamento in uscita.

Passaggio 7) Controllare la barra di stato per visualizzare il numero del documento generato.

Il pagamento in uscita è stato ora registrato e SAP ha detratto la ritenuta d'acconto al momento dello sdoganamento anziché al momento dell'inserimento della fattura.

Configurazione, tabelle e reportistica relative alla ritenuta d'acconto.

Prima che una delle due transazioni possa calcolare l'imposta, è necessario configurare e attivare la ritenuta d'acconto estesa per il codice società. La configurazione principale si articola nelle seguenti attività IMG:

1. Definire separatamente il tipo di ritenuta d'acconto per la registrazione della fattura e per la registrazione del pagamento.
2. Definire i codici di ritenuta alla fonte e le relative aliquote per ciascuna tipologia
3. Assegnare i tipi e i codici al codice azienda e impostare il periodo di validità
4. Attiva la ritenuta d'acconto estesa per il codice società
5. Assegnare i conti del libro mastro generale che ricevono la ritenuta d'acconto
6. Inserire il tipo e il codice della ritenuta d'acconto nell'anagrafica del fornitore.

SAP Il sistema memorizza la configurazione e gli importi registrati in un piccolo insieme di tabelle, utili per la verifica e la reportistica.

Table	Contenuti
T059P	Tipi di ritenuta d'acconto
T059Z	Codici e aliquote della ritenuta d'acconto
T001WT	Impostazioni del codice società per tipo di ritenuta d'acconto
LFWW	Dati relativi alla ritenuta d'acconto nell'anagrafica fornitori
CON_OGGETTO	Voci relative alla ritenuta d'acconto per documento

A fine periodo, lo strumento generico di rendicontazione delle ritenute alla fonte produce le dichiarazioni e i certificati dei fornitori richiesti dalle autorità, con versioni nazionali come J1INMIS per l'India. Le transazioni correlate includono FB60 e FB65 per le fatture, F-53 e F110 per i pagamenti e FBL1N per la revisione delle voci di riga dei fornitori. Queste registrazioni alimentano lo strumento standard Rapporti FI e Schede FI utilizzato in tutto il modulo.

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