Анализ финансовой отчетности на примере: как анализировать?
Миа Янг
Вы можете спросить себя: почему мы все это сделали? Кажется, что для пары отчетов потребовалось много усилий.
Ну вот и ответ.
Вы не можете принимать хорошие деловые решения без хорошей информации. Благодаря этим двум отчетам у нас теперь есть точная, хорошо подготовленная и понятная финансовая информация о нашей маленькой пекарне. Вот что мы теперь знаем:
- Сколько мы продаем
- Сколько мы тратим
- На что мы их тратим
- Какую прибыль мы получаем
- Сколько стоят наши активы
- Сколько мы должны другим людям
- Сколько нам должен бизнес
- Теперь представьте себе следующий год, когда мы подготовим следующий комплект финансовых отчетов. Тогда мы тоже узнаем
- Если наша прибыль увеличивается
- Если наши расходы увеличиваются
- Если стоимость наших активов растет
- На что мы тратим больше денег
- На что мы тратим меньше денег
- Если наш долг увеличивается
- Если бизнес улучшается с точки зрения увеличения продаж, увеличения прибыли и увеличения собственного капитала
Именно поэтому мы готовим финансовую информацию – чтобы определить сильные и слабые стороны нашего бизнеса и посмотреть, где мы можем улучшиться. Каждый год корпорации тратят миллионы долларов на бухгалтеров и консультантов, ища совета о том, как увеличить свою прибыль. И можете ли вы догадаться, на чем основывают свои советы эти бухгалтеры и консультанты? Финансовые отчеты!
Хорошо образованному профессионалу набор финансовых отчетов может сообщить невероятное количество информации о бизнесе. Просто отчет о прибылях и убытках и баланс достаточно, чтобы генерировать множество предложений и идей. Прямо сейчас я притворюсь консультантом вашей пекарни. Посмотрим, что я смогу придумать.
Пример финансового анализа
|
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ПЕКАРНИ (ИМЯ) ЗА ПЕРИОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ (СЕГОДНЯШНЯЯ ДАТА) |
||
|---|---|---|
|
Выручка |
||
|
Продажи |
$7,000 |
|
|
Всего Revenue |
$7,000 |
|
|
Less: Затраты |
||
|
Расход смеси для торта |
$3,000 |
|
|
Телефонные расходы |
$300 |
|
|
Стоимость ремонта |
$50 |
|
|
Процентные расходы |
$1,000 |
|
|
Расходы на амортизацию |
$400 |
|
|
Суммарные расходы |
$4,750 |
|
|
чистая прибыль |
$2,250 |
|
|
Less налогообложение (30%) |
$675 |
|
|
Чистая прибыль после налогообложения |
$1,575 |
|
Пример финансового анализа
| БАЛАНС ПЕКАРНИ (ИМЯ) НА (СЕГОДНЯЩУЮ ДАТУ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
Активы |
обязательства |
||||
|
Банк |
$21,650 |
Заем |
$9,000 |
||
|
Компьютер |
$1,500 |
Автомагазин Джона |
$3,000 |
||
|
Духовка |
$2,000 |
Налогообложение к уплате |
$675 |
||
|
iPhone |
$500 |
||||
|
Автомобиль за вычетом накопленной амортизации |
$2,600 |
||||
|
Всего активов |
$28,250 |
Всего обязательств |
$12,675 |
||
|
Собственный капитал |
|||||
|
Собственный капитал на начало года |
$15,000 |
||||
|
Минус: Рисунки |
$1,000 |
||||
|
Плюс: чистая прибыль после уплаты налогов. |
$1,575 |
||||
|
Собственный капитал на конец года |
$15,575 |
||||
|
Всего |
$28,250 |
Всего |
$28,250 |
||
Наблюдение 1:
Введите счет с наибольшими расходами
Вы уверены? Да Нет
Правильно! Ваши самые большие затраты — это сырье — смесь для кексов. Это 63% от общих расходов. Это 42% ваших продаж. Это очень высокий показатель. Возможно, рассмотрите варианты поставщиков.
Попробуйте еще раз (подсказка: проверьте расход смеси для торта).
Наблюдение 2:
Вы видите расходы на рекламу? Да Нет
Вы не тратите деньги на рекламу. Это может стать ключом к увеличению ваших продаж. Хороший способ начать рекламу — начать с социальных сетей, а затем начать тратить деньги на освещение в журналах о еде, на веб-сайтах и сайтах с предложениями, таких как Groupon.
Попробуйте еще раз
Наблюдение 3:
Вы видите зарплату? Да Нет
Вы не тратите деньги на зарплату. Почему у вас нет персонала? Ключевым действием в увеличении ваших продаж может быть начало обучения персонала, который будет выполнять за вас некоторые виды работы, например, уборку и ответ на телефонные звонки. Это позволяет вам сконцентрироваться на ведении и расширении бизнеса.
Попробуйте еще раз
Наблюдение 4:
Сколько денег в банке?
Вы уверены? Да Нет
Вы платите проценты по кредиту, но у вас на счету в банке лежит 21,650 50 долларов. Вы платите проценты без причины. Если бы вы погасили кредит и избежали процентных расходов в этом году, ваша чистая прибыль увеличилась бы почти на XNUMX%. Погасите кредит, деньги у вас есть.
Нет необходимости хранить 21,650 5,000 долларов США в банке, если ваши годовые расходы составляют менее 5 XNUMX долларов США. У вас есть накопленные расходы почти на XNUMX лет. Не говоря уже о том, что вы получаете прибыль, что делает такие большие денежные резервы еще менее необходимыми. Вложите часть этих денег на сберегательный счет и начните получать процентные доходы или потратьте деньги на расширение. Вы также можете выплатить дивиденды или выплатить себе зарплату владельца.
Попробуйте еще раз
Наблюдение 5:
Вы не платите арендную плату. Это означает, что вы работаете дома или в пути. Возможно, вам будет полезно найти помещение и начать получать прибыль от посещаемости/потоков клиентов.
Попробуйте еще раз
Наблюдение 6:
Сколько стоит автомобиль после амортизации?
Вы уверены? Да Нет
Ваш самый дорогой актив — это машина доставки стоимостью 2,600 долларов. Однако ваши продажи еще недостаточно высоки, чтобы гарантировать доставку автомобиля. Транспортное средство является дорогостоящим активом: его необходимо обслуживать, ремонтировать, страховать, заправлять, чистить и ставить на учет. Вам даже нужно будет найти место, где его припарковать каждую ночь! Рассмотрите возможность использования службы доставки для доставки вашего продукта по цене 10 долларов за штуку и продайте свой автомобиль, чтобы использовать эти 2,600 долларов с большей пользой.
Подсказка (сумма амортизации составляет 400 долларов США)
Некоторые из этих предложений могут оказаться полезными, а некоторые — нет, но это не имеет значения. Урок здесь состоит в том, что просто глядя на прибыль и убыток и балансовый отчет – два отчета, умещающиеся на одном листе бумаги, вы можете получить столько информации о своем бизнесе. Вы не только сможете точно определить, откуда и куда идут ваши деньги, но и получите достаточно информации, чтобы составить достойный список идей и предложений по поводу проблемных областей и улучшений. А теперь представьте себе, что может придумать эффективный консультант для такой крупной корпорации, как Toyota или McDonald's, вооружившись еще несколькими страницами финансовой информации.
Ключом к правильному принятию решений является качественная информация – вот что такое бухгалтерский учет!
