외화 보유 Rev평가 SAP: 월결산
메이슨 가르시아
⚡ 스마트 요약
외화 재평가 SAP 월말 또는 연말 환율로 미결 항목 및 외화 대차대조표 계정을 재작성하고, 그 결과로 발생하는 미실현 손익을 기록하여 재무제표에 현재 통화 가치가 반영되도록 합니다.
외화 재평가는 월말과 연말 결산 단계입니다. SAP 이는 미결 항목과 외화 대차대조표 계정을 현재 환율로 재작성하는 것이므로, 재무 제표 발표 전에 현실적인 수치를 보여줍니다.
외화란 무엇인가요? Rev평가 SAP?
재무제표를 작성하기 전에 외화로 기록된 모든 거래는 마감일의 환율로 평가되어야 합니다. 이러한 거래에는 어음 수취, 어음 지급 또는 회사 간 이체가 포함될 수 있으며, 총계정원장 계정과 관련됩니다. 고객및 공급 업체.
품목은 미결 상태이거나 완료 상태일 수 있습니다. 이미 완료된 품목의 경우, SAP 거래가 완료된 날짜의 환율이 적용되므로 차액은 이미 반영되어 있습니다. 아직 정산되지 않은 미결 항목의 경우, 현재 또는 월말 환율이 적용되며, 평가는 주기적인 마감 활동으로 실행됩니다.
환율 변동으로 인해 재평가가 발생하며, 이는 재무제표에 반영되는 이익(수익) 또는 손실(비용)을 발생시킵니다. 이러한 차이에 대한 비용 및 수익 계정은 사용자 정의 설정(트랜잭션 SPRO)에서 정의되며, 실행 시 조정 사항이 자동으로 반영됩니다.
- 외화로 기록된 일반 원장, 고객 및 공급업체 항목에 적용됩니다.
- 정산된 항목은 이미 실현된 것이며, 미결 항목은 마감 환율로 재평가됩니다.
- 월말 및 연말 결산 활동으로 실행되어 재무제표에 반영됩니다.
외환 거래 운영 방법 Rev평가 SAP (F.05)
설정이 완료되면 트랜잭션 F.05를 사용하여 평가를 실행합니다. 아래 단계는 단일 회사 코드와 기준 날짜에 대해 평가를 실행하는 방법입니다.
1단계) 거래 코드 F.05를 입력합니다. SAP 아래 그림과 같이 명령 필드입니다.
2단계) 다음 화면에서 평가 매개변수를 입력하고 실행을 누릅니다.
- 회사 Code 외화 평가가 수행되는 대상
- 평가(감정) 기준일은 일반적으로 평가 기간의 마지막 날입니다.
- 환율을 산정하는 방식을 정하는 평가 방법
- 통화 유형별 평가 (기본값 10, 회사 코드 통화)
- G/L, 고객 및 공급업체 탭 화면에서 실행 범위를 좁히기 위한 선택적 필터 기능을 사용할 수 있습니다.
단계 3) SAP 평가 대상으로 선택된 총계정원장 계정을 나열하고 보고서를 실행합니다. SAPF100은 외화로 표시된 미결 항목과 외화 대차대조표 계정을 함께 평가합니다.
외화 평가 설정(OB59, OBA1, OB08)
외화 평가는 SPRO에서 접근 가능한 세 가지 사용자 정의 설정에 따라 달라집니다. 이 설정들을 한 번만 해두면 F.05 또는 FAGL_FCV가 매 기간마다 문제없이 실행됩니다.
| T 코드 | 사용자 정의 단계 | 목적 |
|---|---|---|
| OB59 | 평가 방법 | 환율 유형, 평가 절차 및 차이 기록 방식을 정의합니다. |
| 오바1 | 계정 결정(키 KDB 및 KDF) | 이익, 손실 및 대차대조표 조정 계정을 지정합니다. |
| OB08 | 환율 | 평가서에서 핵심 날짜에 적용되는 금리 |
OBA1에서 트랜잭션 키 KDB 이는 미결 항목 기준으로 관리되지 않는 외화 대차대조표 계정의 환율 차이를 다루는 반면, KDF 고객 및 공급업체 대조 계정, 은행 하위 계정 등 미결 항목 관리 계정을 포함합니다. 환율 자체는 최신 상태로 유지됩니다. 거래 OB08.
실현 환율 차이와 미실현 환율 차이
재평가의 핵심 개념은 미실현 결과와 실현 결과의 구분인데, 그 이유는 다음과 같습니다. SAP 그들을 아주 다르게 대한다.
An 미실현 차이는 아직 미결 상태인 항목의 기말 평가에서 발생합니다. 이익 또는 손실은 서류상으로만 존재하므로, SAP 미실현 손익 계정과 대차대조표 조정 계정에 기록한 다음, 다음 회계연도 시작 시점에 이를 취소합니다. 깨달은 차액은 미결 항목이 실제로 정산될 때 발생합니다. 즉, 분개와 지급 사이의 전체 환율 변동액이 실현 손익 계정에 반영되어 장부에 기록됩니다.
| 아래 | 실현되지 않은 차이 | 실현된 차이 |
|---|---|---|
| 트리거 | 기말 미결 항목 평가 (F.05) | 물품의 정산 또는 결제 |
| 전기 | 미실현 손익 및 재무상태표 조정 | 실현 손익 계정 |
| Rev얼살 | Reverse다음 기간의 d | 퍼머넌트 |
| OBA1 키 | KDB 및 KDF 평가 계정 | KDF 정산 계좌 |
외화 보유 Rev평가 SAP S/4HANA (FAGL_FCV)
거래 F.05 및 보고서 SAPF100은 기존 총계정원장에 속합니다. 새로운 총계정원장과 함께라면 SAP S/4HANA에서는 평가 방식이 더욱 유연한 트랜잭션 FAGL_FCV로 이동합니다.
- 각 실행 결과는 저장되므로 표시, 초기화 및 반복이 가능하며, 델타 로직을 사용하여 마지막 실행 이후의 변경 사항만 표시합니다.
- 이는 평가 영역을 지원하여 동일한 항목을 현지 GAAP 및 IFRS와 같은 여러 회계 원칙에 따라 동시에 평가할 수 있도록 합니다.
- 결과는 유니버설 저널(ACDOCA 테이블)에 기록되고, 반전은 별도의 배치 입력 세션 대신 자동 반전 날짜와 함께 직접 기록됩니다.
F.05는 호환성 유지를 위해 여전히 존재하지만, 현재 릴리스에서는 FAGL_FCV 트랜잭션 사용을 권장하며, 이는 다음과 통합됩니다. SAP S/4HANA 재무 마감 콕핏. 재평가된 잔액은 표준 잔액으로 반영됩니다. FI 테이블 그리고 보고서.
