Pemotongan Pajak di SAP: Pencatatan Faktur dan Pembayaran Vendor

Oleh: Mason Garcia Mason Garcia
Hours Updated

⚡ Ringkasan Cerdas

Pajak pemotongan di SAP adalah jumlah yang dipotong oleh suatu organisasi dari pembayaran vendor atau faktur atas nama otoritas pajak, dengan mencatat jumlah yang ditahan ke dalam akun kewajiban terpisah untuk penyetoran di kemudian hari.

  • 🔘 Dua poin posting: SAP Memotong pajak penghasilan baik saat faktur diposting di FB60 atau saat pembayaran dilakukan di F-53.
  • ☑️ Tipe dan kode: Jenis pajak pemotongan menentukan aturan dan waktu perhitungan, sedangkan kode pajak pemotongan menentukan tarifnya.
  • ✅ Data vendor utama: Penjual wajib mencantumkan jenis dan kode pajak pemotongan dalam catatan induknya sebelum transaksi tersebut menghitung pajak.
  • 🧾 Posting faktur: Pada tab Pajak Penghasilan yang Dipotong di FB60, jumlah dasar dan jumlah yang dikecualikan akan menentukan pemotongan.
  • 🔗 Pencatatan pembayaran: Dalam formulir F-53, pajak dikreditkan ke akun kewajiban pemotongan pajak saat item terbuka tersebut diselesaikan.
  • ️ Metode yang diperluas: Pemotongan pajak yang diperpanjang mendukung pengaturan waktu, berbagai kode, ambang batas, dan sertifikat, serta diwajibkan dalam S/4HANA.
Baca Selengkapnya

Pemotongan Pajak di SAP selama Posting Faktur dan Pembayaran Vendor

Pajak penghasilan yang dipotong di sumbernya, juga disebut pajak yang dipungut di muka, mengharuskan perusahaan pembayar untuk menahan sebagian dari faktur atau pembayaran vendor dan menyerahkannya kepada otoritas pajak. SAP Sistem akan menghitung dan memposting potongan ini secara otomatis setelah vendor dan kunci pajak dikonfigurasi, baik pada tahap faktur maupun pada tahap pembayaran.

Apa Itu Pajak Pemotongan (Withholding Tax)? SAP?

Pajak penghasilan yang dipotong adalah jumlah yang dipungut oleh pembayar dari pendapatan pemasok dan disetorkan langsung ke pemerintah, sehingga penjual hanya menerima angka bersih. akun hutang Kode perusahaan bertindak sebagai agen pemungut pajak, memotong pajak atas nama penjual dan melaporkannya kepada pihak berwenang secara berkala.

SAP Model ini menghitung potongan pajak dengan dua objek. Tipe pajak pemotongan menentukan aturan perhitungan dasar dan, yang terpenting, kapan pemotongan terjadi — pada saat entri faktur atau pada saat pembayaran. Kode pajak pemotongan berada di bawah suatu tipe dan menentukan persentase tarif aktual serta akun kewajiban yang menerima jumlah yang dipotong. Satu vendor dapat memiliki beberapa pasangan tipe dan kode sekaligus.

Jumlah SAP Pengurangan bergantung pada tiga hal:

  • Jenis dan kode pajak pemotongan yang ditetapkan pada catatan induk vendor.
  • Jumlah dasar pengenaan pajak, yang biasanya merupakan nilai bersih atau nilai kotor faktur.
  • Setiap sertifikat pembebasan atau pengurangan tarif yang tercatat atas nama penjual.

Pajak Pemotongan Klasik vs. Pajak Pemotongan Diperpanjang

SAP Menawarkan dua solusi pemotongan pajak. Pemotongan pajak klasik adalah metode asli yang terbatas, sedangkan pemotongan pajak diperpanjang adalah standar terkini yang digunakan. SAP merekomendasikan untuk setiap implementasi baru.

Fitur Pajak pemotongan klasik Pajak pemotongan diperpanjang
Waktu pemotongan Pembayaran saja Faktur dan pembayaran
Pajak dihitung per dokumen Satu kode pajak pemotongan Beberapa jenis dan kode sekaligus
Akumulasi dan ambang batas Tidak didukung Didukung
Pengecualian dan sertifikat Terbatas Dukungan penuh
Ketersediaan Warisan, bukan untuk pelanggan baru Standar; satu-satunya pilihan di S/4HANA

Karena pemotongan pajak yang diperluas mencakup semua hal yang dicakup oleh versi klasik dan menambahkan pemotongan pada saat pembuatan faktur, beberapa kode, dan akumulasi, maka versi inilah yang mendasari kedua prosedur di bawah ini. SAP S/4HANA hanya mendukung pemotongan pajak yang diperpanjang.

Posting Pajak Penghasilan yang Dipotong di Bawah Harga Saat Memposting Faktur Vendor

Ketika jenis pajak pemotongan diatur untuk dipotong saat entri faktur, pajak dihitung segera setelah faktur pemasok diposting di FB60. Langkah-langkah di bawah ini mencatat faktur dan pajak pemotongannya dalam satu dokumen.

Langkah 1) Masukkan kode transaksi FB60 di SAP kolom perintah.

SAP Kolom perintah dengan kode transaksi FB60 dimasukkan untuk memposting faktur vendor.

Langkah 2) Pada layar berikutnya, masukkan kode perusahaan tempat faktur akan diposting.

Masuk Perusahaan Code jendela pop-up yang muncul saat FB60 dibuka untuk faktur

Langkah 3) Pada tab Data dasar, masukkan detail faktur berikut. Tangkapan layar setelah daftar menunjukkan letak setiap kolom.

  1. Masukkan ID Vendor (pemotongan pajak diaktifkan) dari vendor yang akan ditagih.
  2. Masukkan Tanggal Faktur
  3. Konfirmasikan bahwa jenis dokumennya adalah Faktur Vendor.
  4. Masukkan jumlah untuk faktur.
  5. Pilih Pajak Code untuk pajak yang berlaku
  6. Centang indikator Hitung Pajak
  7. Masukkan Beli Akun
  8. Masukkan jumlah untuk item baris tersebut.

Tab data dasar FB60 dengan ID vendor, tanggal faktur, jumlah, kode pajak, dan akun pembelian.

Langkah 4) Pilih tab Pajak Pemotongan dan masukkan hal berikut, lalu konfirmasikan kode yang muncul secara otomatis dari data master vendor.

  1. Masukkan Jumlah Dasar Pajak
  2. Masukkan Jumlah Bebas Pajak
  3. Periksa Pajak Pemotongan Code

Tab Pajak Potong FB60 menampilkan jumlah dasar pajak, jumlah yang dikecualikan, dan kode pajak potong.

Langkah 5) Tekan tombol Posting pada toolbar standar.

Tombol posting pada SAP Toolbar standar yang digunakan untuk menyimpan faktur vendor FB60.

Langkah 6) Tunggu hingga nomor dokumen dihasilkan dan ditampilkan pada bilah status untuk konfirmasi.

SAP bilah status yang mengkonfirmasi nomor dokumen faktur vendor yang diposting melalui FB60

Faktur vendor kini telah diposting dengan pajak penghasilan yang dipotong di sumbernya, dan jumlah yang ditahan berada di akun kewajiban pajak penghasilan yang dipotong, siap untuk disetorkan.

ARTIKEL TERKAIT

Posting Pemotongan Pajak Pada Saat Posting Pembayaran

Ketika jenis pajak pemotongan dikonfigurasi untuk dipotong pada saat pembayaran, tidak ada pajak yang dipotong pada saat pembuatan faktur. Sebaliknya, pemotongan dihitung ketika item terbuka diselesaikan dengan pembayaran keluar di F-53. Langkah-langkah di bawah ini mencatat pembayaran dan pajak pemotongannya secara bersamaan.

Langkah 1) Masukkan kode transaksi F-53 di kolom perintah.

SAP Kolom perintah dengan kode transaksi F-53 dimasukkan untuk memposting pembayaran keluar.

Langkah 2) Pada layar berikutnya, masukkan header dan data bank berikut.

  1. Masukkan Tanggal Dokumen
  2. Masukkan nomor rekening Kas atau Bank dari mana pembayaran tersebut diposting.
  3. Masukkan Jumlah Pembayaran
  4. Masukkan ID Vendor dari vendor yang menerima pembayaran.

Layar data header F-53 dengan tanggal dokumen, rekening bank, jumlah pembayaran, dan ID vendor.

Langkah 3) Tetapkan jumlah pembayaran ke faktur yang sesuai sehingga pembayaran seimbang dengan item yang belum dibayar.

Daftar item terbuka F-53 dengan pembayaran yang dialokasikan ke faktur vendor.

Langkah 4) Dari bilah menu standar, pilih Dokumen lalu Simulasikan untuk melihat pratinjau dokumen kliring.

Jalur menu F-53 digunakan untuk mensimulasikan dokumen kliring sebelum diposting.

Langkah 5) Pada layar simulasi, konfirmasikan bahwa pajak penghasilan yang dipotong juga dikreditkan sesuai dengan jumlah dasar yang dimasukkan pada faktur.

Simulasi F-53 menunjukkan pos pajak pemotongan yang dikreditkan bersamaan dengan pembayaran.

Langkah 6) Tekan Posting pada toolbar standar untuk memposting pembayaran keluar.

Tombol posting pada SAP Toolbar standar yang digunakan untuk menyimpan pembayaran keluar F-53.

Langkah 7) Periksa bilah status untuk nomor dokumen yang dihasilkan.

SAP bilah status yang mengkonfirmasi nomor dokumen pembayaran keluar yang dikirim melalui F-53

Pembayaran keluar telah berhasil diproses, dan SAP telah memotong pajak penghasilan pada saat kliring, bukan pada saat pencatatan faktur.

Konfigurasi, Tabel, dan Pelaporan Pajak Pemotongan

Sebelum transaksi dapat menghitung pajak, pemotongan pajak yang diperpanjang harus dikonfigurasi dan diaktifkan untuk kode perusahaan. Pengaturan utama dilakukan melalui aktivitas IMG berikut:

  1. Tentukan jenis pajak pemotongan secara terpisah untuk posting faktur dan untuk posting pembayaran.
  2. Jelaskan kode pajak pemotongan dan tarifnya untuk setiap jenis pajak.
  3. Tetapkan tipe dan kode ke kode perusahaan dan tentukan periode validitasnya.
  4. Aktifkan pemotongan pajak diperpanjang untuk kode perusahaan.
  5. Tetapkan akun buku besar umum yang menerima pajak pemotongan.
  6. Masukkan jenis dan kode pajak pemotongan di catatan master vendor.

SAP Sistem ini menyimpan konfigurasi dan jumlah yang diposting dalam sejumlah kecil tabel, yang berguna untuk verifikasi dan pelaporan.

tabel Konten
T059P Jenis pajak pemotongan
T059Z Kode dan tarif pajak pemotongan
T001WT Pengaturan kode perusahaan per jenis pajak pemotongan
LFBW Data pajak pemotongan dalam data master vendor.
DENGAN_ITEM Rincian pajak pemotongan per dokumen

Untuk akhir periode, alat pelaporan pajak pemotongan umum menghasilkan laporan dan sertifikat vendor yang dibutuhkan oleh otoritas, dengan versi negara seperti J1INMIS untuk India. Transaksi terkait meliputi FB60 dan FB65 untuk faktur, F-53 dan F110 untuk pembayaran, dan FBL1N untuk meninjau item baris vendor. Posting ini kemudian digunakan untuk memasukkan data standar. Laporan FI dan Tabel FI Digunakan di seluruh modul.

Pertanyaan Umum Demo Slot

Pajak masukan, seperti PPN, dibebankan oleh pemasok dan diklaim kembali dari otoritas pajak. Pajak pemotongan dipotong oleh pembeli dari pembayaran pemasok dan dibayarkan kepada otoritas pajak atas nama pemasok. Keduanya dicatat ke akun yang berbeda.

Biasanya data master vendor tidak memiliki tipe atau kode pajak pemotongan, atau tipenya diatur untuk dipotong saat pembayaran, bukan saat faktur. Periksa apakah jumlah dasar bukan nol dan apakah tipe tersebut aktif untuk kode perusahaan.

Jumlah dasar pajak adalah bagian dari faktur yang dikenakan pajak withholding, dan tarif pajak diterapkan padanya. Jumlah yang dikecualikan adalah bagian yang tidak termasuk dalam pemotongan pajak, misalnya tunjangan atau pengurangan berdasarkan sertifikat.

Ya, di bawah sistem pemotongan pajak yang diperluas. Data induk vendor dapat memuat beberapa kombinasi jenis dan kode, sehingga satu faktur dapat memuat, misalnya, pajak dasar ditambah biaya tambahan atau pungutan, yang masing-masing dicatat ke akun kewajibannya sendiri.

Reverse Faktur dengan kode FB08 dan baris pajak pemotongan dibalik sesuai dengan kode tersebut. Jika barang tersebut sudah dibayar, pertama-tama mengatur ulang pembersihan Dengan FBRA, kemudian batalkan pembayaran tersebut. Alasan pembatalan dan periode posting terbuka diperlukan.

Pembelajaran mesin menyarankan kode pajak dan pemotongan yang tepat dari postingan historis, menandai vendor yang kekurangan data pajak, dan mendeteksi anomali sebelum pengajuan. SAP Hal ini diwujudkan melalui Business AI dan Document Information Ex.traction yang tertanam dalam akun hutang dan kepatuhan pajak.

Kopilot GitHub membantu dengan kode di sekitar transaksi, bukan transaksi itu sendiri. SAP Layar ini membuat draf panggilan ABAP ke BAPI_ACC_DOCUMENT_POST, perekaman input batch, dan skrip pelaporan. Setiap posting pajak pemotongan yang dihasilkan masih perlu diuji di klien sandbox.

Hal ini bergantung pada jumlah dasar yang dikonfigurasi untuk jenis pajak pemotongan. SAP Perhitungan dapat didasarkan pada jumlah bruto, jumlah bersih, atau dasar yang dimodifikasi seperti bersih ditambah pajak. Kolom jumlah dasar pajak pada tab Pajak Pemotongan menunjukkan nilai yang sebenarnya digunakan.

Ringkaslah postingan ini dengan: