عملة أجنبية Revالتعليل في SAP: إغلاق نهاية الشهر
فريق التحرير
⚡ ملخص ذكي
إعادة تقييم العملات الأجنبية في SAP إعادة بيان البنود المفتوحة وحسابات الميزانية العمومية بالعملات الأجنبية بسعر الصرف في نهاية الشهر أو نهاية السنة، وتسجيل المكاسب والخسائر غير المحققة الناتجة بحيث تعكس البيانات المالية قيم العملة الحالية.
تُعد إعادة تقييم العملات الأجنبية خطوة إقفال شهرية وسنوية في SAP وهذا يعيد بيان البنود المفتوحة وحسابات الميزانية العمومية بالعملات الأجنبية بسعر الصرف الحالي، وبالتالي القوائم المالية عرض قيم واقعية قبل نشرها.
ما هي العملة الأجنبية؟ Revالتعليل في SAP?
قبل إعداد البيانات المالية، يجب تقييم كل معاملة مسجلة بعملة أجنبية وفقًا لسعر الصرف السائد في تاريخ الإقفال. قد تشمل هذه المعاملات أوراق القبض، وأوراق الدفع، والتحويلات بين الشركات، وتتضمن حسابات دفتر الأستاذ العام. الزبائن أو الباعة.
يمكن فتح بنود الفاتورة أو إغلاقها. بالنسبة للبنود التي تم إغلاقها بالفعل، SAP يستخدم سعر الصرف في تاريخ التسوية، وبالتالي يكون الفرق قد تحقق بالفعل. أما بالنسبة للبنود المفتوحة التي لم تتم تسويتها بعد، فيتم تطبيق سعر الصرف الحالي أو سعر نهاية الشهر، ويتم إجراء التقييم كعملية إغلاق دورية.
نظراً لتقلبات أسعار الصرف، ينتج عن إعادة التقييم ربح (إيراد) أو خسارة (مصروف) تنعكس في البيانات المالية. يتم تحديد حسابات المصروفات والإيرادات لهذه الفروقات في قسم التخصيص (المعاملة SPRO)، ويتم تسجيل التسوية تلقائياً عند تشغيل النظام.
- ينطبق على بنود دفتر الأستاذ العام، وبنود العملاء، وبنود الموردين المسجلة بالعملة الأجنبية
- تم تحقيق البنود المسددة بالفعل؛ أما البنود المفتوحة فيتم إعادة تقييمها بسعر الإغلاق.
- تُجرى هذه العملية كنشاط إغلاق شهري وسنوي، وتُغذي الميزانية العمومية.
كيفية إدارة العملات الأجنبية Revالتعليل في SAP (F.05)
بعد ضبط الإعدادات، يتم تنفيذ عملية التقييم باستخدام المعاملة F.05. الخطوات التالية تقوم بتشغيلها لرمز شركة واحد وتاريخ رئيسي واحد.
الخطوة 1) أدخل رمز المعاملة F.05 في SAP حقل الأوامر، كما هو موضح أدناه.
الخطوة 2) في الشاشة التالية، أدخل معلمات التقييم واضغط على "تنفيذ".
- الشركة Code والتي يتم إجراء تقييم العملات الأجنبية لها
- تاريخ التقييم الرئيسي، وعادةً ما يكون اليوم الأخير من الفترة
- طريقة التقييم التي تحدد كيفية احتساب سعر الصرف
- التقييم بنوع العملة (الافتراضي 10، عملة رمز الشركة)
- فلاتر اختيارية في شاشات علامات التبويب الخاصة بدفتر الأستاذ العام والعملاء والموردين لتضييق نطاق التشغيل
الخطوة 3) SAP يعرض هذا التقرير حسابات دفتر الأستاذ العام المختارة للتقييم. SAPF100، الذي يقيم البنود المفتوحة بالعملة الأجنبية جنبًا إلى جنب مع حسابات الميزانية العمومية بالعملة الأجنبية.
إعدادات تقييم العملات الأجنبية (OB59، OBA1، OB08)
يعتمد تقييم العملات الأجنبية على ثلاثة عناصر تخصيص، يمكن الوصول إليها جميعًا من خلال SPRO. يؤدي ضبطها مرة واحدة إلى تشغيل F.05 أو FAGL_FCV بسلاسة في كل فترة.
| T- كود | خطوة التخصيص | الهدف |
|---|---|---|
| OB59 | طريقة التقييم | يحدد نوع سعر الصرف، وإجراءات التقييم، وكيفية تسجيل الفروقات |
| أوبا1 | تحديد الحساب (المفاتيح KDB و KDF) | يُخصص حسابات الربح والخسارة وتسوية الميزانية العمومية |
| OB08 | معدل التحويل | الأسعار التي تشير إليها عملية التقييم للتاريخ الرئيسي |
في OBA1، مفتاح المعاملة KDB يغطي هذا البند فروقات أسعار الصرف في حسابات الميزانية العمومية بالعملات الأجنبية التي لا تُدار على أساس البنود المفتوحة، بينما KDF يشمل ذلك الحسابات المُدارة ببنود مفتوحة، مثل حسابات تسوية حسابات العملاء والموردين والحسابات الفرعية المصرفية. ويتم تحديث أسعار الصرف باستمرار. المعاملة OB08.
الفروقات بين أسعار الصرف المحققة وغير المحققة
تتمثل الفكرة الأساسية في إعادة التقييم في الفصل بين النتائج غير المحققة والنتائج المحققة، لأن SAP يعاملهم بشكل مختلف تماماً.
An غير محققة ينشأ الاختلاف من تقييم بند لا يزال قيد التداول في نهاية الفترة. الربح أو الخسارة موجودان فقط على الورق، لذا SAP يُقيد ذلك في حساب الربح أو الخسارة غير المحقق بالإضافة إلى حساب تسوية الميزانية العمومية، ثم يُعكس في بداية الفترة التالية. أدركت يظهر الاختلاف عندما يتم تسوية البند المفتوح فعليًا: يتم تسجيل حركة سعر الصرف الكاملة بين الترحيل والدفع في حساب الربح أو الخسارة المحققة وتبقى في الدفاتر.
| البعد | فرق غير مُدرك | الاختلافات الملحوظة |
|---|---|---|
| تحفيز عملية | تقييم البنود المفتوحة في نهاية الفترة (F.05) | تسوية أو دفع ثمن السلعة |
| نشر | الأرباح/الخسائر غير المحققة وتسوية الميزانية العمومية | حساب الربح أو الخسارة المحققة |
| Revعرسال | Reverseد في الفترة التالية | دائم |
| مفتاح OBA1 | حسابات التقييم الخاصة ببنك التنمية الكيني وصندوق التنمية الكيني | حسابات المقاصة التابعة لقوات الدفاع الكينية |
عملة أجنبية Revالتعليل في SAP S/4HANA (FAGL_FCV)
المعاملة F.05 والتقرير SAPينتمي F100 إلى دفتر الأستاذ العام الكلاسيكي. مع دفتر الأستاذ العام الجديد و SAP في نظام S/4HANA، تنتقل عملية التقييم إلى المعاملة FAGL_FCV، وهي أكثر مرونة.
- يتم تخزين كل عملية تشغيل، بحيث يمكن عرضها وإعادة ضبطها وتكرارها، وتستخدم منطق دلتا لتسجيل التغيير فقط منذ آخر عملية تشغيل.
- يدعم هذا النظام مجالات التقييم، مما يسمح بتقييم البنود نفسها وفقًا لمبادئ محاسبية متعددة، مثل مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا المحلية والمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، بشكل متوازٍ.
- تُنشر النتائج في دفتر اليومية العام (الجدول ACDOCA)، ويتم كتابة الإلغاء مباشرةً مع تاريخ إلغاء تلقائي بدلاً من جلسة إدخال دفعية منفصلة
لا يزال الإصدار F.05 موجودًا لأغراض التوافق، ولكن المعاملة FAGL_FCV هي المعاملة الموصى بها في الإصدارات الحالية وتتكامل مع SAP لوحة التحكم الخاصة بإغلاق الحسابات المالية في نظام S/4HANA. ثم تتدفق الأرصدة المعاد تقييمها إلى النظام القياسي. جداول FI والتقارير.
