Ngoại tệ Revđánh giá trong SAP: Chốt cuối tháng
Mason García
⚡ Tóm tắt thông minh
Đánh giá lại giá trị ngoại tệ trong SAP Điều chỉnh lại các khoản mục chưa thanh toán và các tài khoản bảng cân đối kế toán bằng ngoại tệ theo tỷ giá hối đoái cuối tháng hoặc cuối năm, ghi nhận các khoản lãi và lỗ chưa thực hiện để báo cáo tài chính phản ánh giá trị tiền tệ hiện hành.
Đánh giá lại giá trị ngoại tệ là một bước quan trọng trong quá trình chốt sổ cuối tháng và cuối năm. SAP Điều này điều chỉnh lại các khoản mục chưa thanh toán và các tài khoản bảng cân đối kế toán bằng ngoại tệ theo tỷ giá hối đoái hiện hành, do đó báo cáo tài chính Hiển thị các giá trị thực tế trước khi công bố.
Ngoại tệ là gì? Revđánh giá trong SAP?
Trước khi lập báo cáo tài chính, mọi giao dịch được ghi nhận bằng ngoại tệ đều phải được định giá theo tỷ giá hối đoái hiện hành vào ngày chốt sổ. Các giao dịch này có thể là các khoản phải thu, phải trả hoặc chuyển khoản nội bộ giữa các công ty, và chúng liên quan đến các tài khoản sổ cái chung. khách hàng, hoặc là nhà cung cấp.
Các mục có thể ở trạng thái mở hoặc đã được xóa. Đối với các mục đã được xóa, SAP Hệ thống sử dụng tỷ giá hối đoái vào ngày các khoản mục được thanh toán, do đó chênh lệch đã được ghi nhận. Đối với các khoản mục chưa được thanh toán, tỷ giá hiện hành hoặc tỷ giá cuối tháng được áp dụng, và quá trình định giá được thực hiện như một hoạt động đóng sổ định kỳ.
Do tỷ giá hối đoái biến động, việc định giá lại tạo ra khoản lãi (doanh thu) hoặc khoản lỗ (chi phí) được phản ánh trong báo cáo tài chính. Các tài khoản chi phí và doanh thu cho những khác biệt này được xác định trong phần Tùy chỉnh (giao dịch SPRO), và quá trình chạy sẽ tự động ghi nhận điều chỉnh.
- Áp dụng cho các khoản mục sổ cái chung, khách hàng và nhà cung cấp được ghi nhận bằng ngoại tệ.
- Các khoản mục đã được thanh toán là các khoản mục đã được ghi nhận; các khoản mục chưa thanh toán được định giá lại theo tỷ giá cuối kỳ.
- Hoạt động này được thực hiện hàng tháng và vào cuối năm để cập nhật bảng cân đối kế toán.
Cách quản lý ngoại tệ Revđánh giá trong SAP (F.05)
Sau khi thiết lập cấu hình, quá trình định giá được thực hiện bằng giao dịch F.05. Các bước dưới đây sẽ chạy quá trình này cho một mã công ty và ngày khóa cụ thể.
Bước 1) Nhập mã giao dịch F.05 vào SAP trường lệnh, như hình bên dưới.
Bước 2) Trên màn hình tiếp theo, nhập các thông số định giá và nhấn Thực hiện.
- Tên Công Ty Code trong đó việc định giá bằng ngoại tệ được thực hiện.
- Ngày quan trọng để định giá (đánh giá), thường là ngày cuối cùng của kỳ.
- Phương pháp định giá xác định cách thức xem xét tỷ giá hối đoái.
- Định giá theo loại tiền tệ (mặc định là 10, đơn vị tiền tệ của mã công ty)
- Các bộ lọc tùy chọn trên màn hình tab Sổ cái, khách hàng và nhà cung cấp để thu hẹp phạm vi tìm kiếm.
Bước 3) SAP Liệt kê các tài khoản G/L được chọn để định giá và chạy báo cáo. SAPF100, dùng để định giá các khoản mục chưa thanh toán bằng ngoại tệ cùng với các tài khoản bảng cân đối kế toán bằng ngoại tệ.
Cấu hình định giá ngoại tệ (OB59, OBA1, OB08)
Việc định giá ngoại tệ phụ thuộc vào ba mục tùy chỉnh, tất cả đều được truy cập từ SPRO. Thiết lập chúng một lần cho phép F.05 hoặc FAGL_FCV chạy trơn tru mỗi kỳ.
| Mã T | Bước tùy chỉnh | Mục đích |
|---|---|---|
| OB59 | Phương pháp định giá | Xác định loại tỷ giá hối đoái, quy trình định giá và cách thức ghi nhận chênh lệch. |
| OBA1 | Xác định tài khoản (khóa KDB và KDF) | Phân bổ các tài khoản lãi, lỗ và điều chỉnh bảng cân đối kế toán. |
| OB08 | Tỷ giá hối đoái | Tỷ lệ định giá được ghi nhận vào ngày quan trọng. |
Trong OBA1, khóa giao dịch KDB bao gồm chênh lệch tỷ giá hối đoái trên các tài khoản bảng cân đối kế toán ngoại tệ không được quản lý theo phương thức khoản mục mở, trong khi KDF Bao gồm các tài khoản được quản lý theo hình thức khoản mục mở, chẳng hạn như tài khoản đối chiếu khách hàng và nhà cung cấp, và các tài khoản phụ ngân hàng. Tỷ giá hối đoái được cập nhật thường xuyên. giao dịch OB08.
Chênh lệch tỷ giá hối đoái thực tế so với chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực tế
Một ý tưởng cốt lõi trong việc đánh giá lại là sự phân biệt giữa kết quả chưa thực hiện và kết quả đã thực hiện, bởi vì SAP Đối xử với họ rất khác nhau.
An chưa thực hiện Sự khác biệt phát sinh từ việc định giá cuối kỳ của một khoản mục vẫn chưa được ghi nhận. Lãi hoặc lỗ chỉ tồn tại trên giấy tờ, vì vậy... SAP Ghi khoản này vào tài khoản lãi hoặc lỗ chưa thực hiện cộng với tài khoản điều chỉnh bảng cân đối kế toán, sau đó đảo ngược lại vào đầu kỳ kế toán tiếp theo. nhận ra Sự khác biệt phát sinh khi khoản mục chưa thanh toán thực sự được xử lý: toàn bộ biến động tỷ giá giữa thời điểm ghi sổ và thời điểm thanh toán được ghi vào tài khoản lãi hoặc lỗ thực hiện và vẫn được lưu giữ trong sổ sách.
| Yếu tố | Sự khác biệt chưa được nhận ra | Sự khác biệt nhận thấy |
|---|---|---|
| Cò súng | Đánh giá cuối kỳ các khoản mục chưa thanh toán (F.05) | Thanh toán hoặc giải ngân mặt hàng |
| Đăng | Lãi/lỗ chưa thực hiện và điều chỉnh bảng cân đối kế toán | Tài khoản lãi hoặc lỗ thực hiện |
| Reversal | Reversed trong kỳ tiếp theo | Thường trực |
| Khóa OBA1 | Tài khoản định giá KDB và KDF | Tài khoản thanh toán bù trừ KDF |
Ngoại tệ Revđánh giá trong SAP S/4HANA (FAGL_FCV)
Giao dịch F.05 và báo cáo SAPF100 thuộc về sổ cái tổng hợp truyền thống. Với sổ cái tổng hợp mới và SAP Đối với S/4HANA, việc định giá được chuyển sang giao dịch FAGL_FCV, vốn linh hoạt hơn.
- Mỗi lần chạy đều được lưu lại, do đó có thể hiển thị, đặt lại và lặp lại. Hệ thống sử dụng logic delta để chỉ ghi nhận sự thay đổi so với lần chạy trước.
- Nó hỗ trợ các lĩnh vực định giá, cho phép định giá cùng một khoản mục theo nhiều nguyên tắc kế toán khác nhau, chẳng hạn như GAAP địa phương và IFRS, song song.
- Kết quả được ghi vào Sổ nhật ký chung (bảng ACDOCA), và thao tác đảo ngược được ghi trực tiếp với ngày tự động đảo ngược thay vì một phiên nhập liệu theo lô riêng biệt.
Phiên bản F.05 vẫn tồn tại để đảm bảo tính tương thích, nhưng FAGL_FCV là giao dịch được khuyến nghị trên các phiên bản hiện tại và tích hợp với... SAP Bảng điều khiển đóng sổ tài chính S/4HANA. Số dư được định giá lại sau đó sẽ được chuyển vào hệ thống tiêu chuẩn. Bảng FI và báo cáo.
