Örnekle Nakit Akış Tablosunun Önemi

Nakit Akış Tablosu Nedir?

Nakit Akışı Tablosu, bir şirketin nakit parasını nasıl harcadığını gösterir. Genellikle diğer iki önemli rapor olan Kâr ve Zarar ve Bilanço ile birlikte kullanılır. Bir şirketin mali tablolarının üçüncü bileşenidir.

Nakit Akış Tablosu Neden Önemlidir?

Nakit akışı raporu önemlidir çünkü okuyucuyu işletmenin nakit durumu hakkında bilgilendirir. Bir işletmenin başarılı olabilmesi için her zaman yeterli nakite sahip olması gerekir. Masraflarını ödemek, banka kredilerini ödemek, vergi ödemek ve yeni varlık satın almak için nakde ihtiyacı var. Nakit akışı raporu, bir işletmenin tam olarak bunu yapmaya yetecek kadar paraya sahip olup olmadığını belirler.

Bir işletmenin ayakta kalabilmesi için nakit paraya sahip olmak temel bir gerekliliktir çözücü. Bir işletmenin artık aidatlarını ödemeye yetecek kadar nakdi kalmadığında, genellikle bu durum beyan edilir. iflas etti.

Muhasebeye bu girişte, gerçek bir nakit akışı raporunun fiili hazırlanmasına girmeyeceğiz. Aslında iş dünyasında küçük işletmeler nadiren nakit akışı raporu hazırlarlar. kar ve zarar raporu ihtiyaçları için yeterlidir. Bir fırın gibi küçük bir işletmenin bu tür bilgileri gerektirecek karmaşık nakit dışı işlemler içermesi olası değildir. Bu nedenle, bir muhasebecinin kimseye pek faydası olmayacak bir rapor hazırlaması zaman ve para kaybı olarak kabul edilir!

Öte yandan Nike gibi büyük kuruluşlar için Microsoft, nakit akışı raporuna sahip olmak zorunludur. Bu tür şirketler genellikle önemli miktarda nakit dışı işlem, hatta bazen sadece kendilerine borçlu olunan ancak henüz nakit olarak alınmamış milyarlarca dolarlık gelire sahip olacaktır. Bu durumlarda, bir kar ve zarar tablosu her zaman yeterli değildir ve bir nakit akışı raporu bankalar ve hissedarlar gibi birçok kullanıcı için değerlidir.

Nakit Akış Tablosu Örneği

1,000$ ile bir işe başladığınızı hayal edelim.

1,000 dolarınızla bir kutu malzeme satın alıp kek pişiriyorsunuz.

Tüm pastaları bir müşteriye 5,000 dolara satıyorsunuz.

Müşteri kekleri krediyle satın alıp alamayacağını soruyor, yani keklerin parasını ay sonunda ödeyecek. Katılıyorsun.

Bu senaryoda nakit pozisyonunuzu belirleyelim.

Revsonuç: 5,000 dolar

Muhasebe kurallarına göre gelir, kazanıldığı anda muhasebeleştirilir, değil alındığında. Bu nedenle müşterinize satış yaptığınız için satışın gelir olarak muhasebeleştirilmesi gerekir.

Kazanç: $ 4,000

Keklere 1,000$ harcadınız ve onları 5,000$'a sattınız. Bu size 4,000$ kar bırakıyor.

Nakit: SIFIR!

5,000 $ gelir ve 4,000 $ kar elde etmiş olsanız bile, SIFIR NAKİT'iniz var! Bu senaryo, iş dünyasında, özellikle de büyük şirketlerde sıklıkla gerçekleşebilir; bu da nakit akışı raporu hazırlamanın önemini gösterir.

Bu dersin amacı nakit akışı raporunun yararlarını ve ne zaman gerekli olabileceğini açıklamaktır. Bununla birlikte, muhtemelen küçük işletmelerin çoğunluğunun bu raporu gerekli bulmadığını göreceksiniz; vergi ve planlama ihtiyaçları için genellikle ihtiyaç duydukları tek şey kar ve zarar tablosudur.

Deneme Bakiyesi Vs. Kâr ve Zarar Vs. Bilanço vs. Nakit Akış Tablosu