ภาษีหัก ณ ที่จ่ายใน SAPการบันทึกใบแจ้งหนี้และการชำระเงินของผู้ขาย

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย หรือที่เรียกว่าภาษีหัก ณ แหล่งที่มา กำหนดให้บริษัทผู้จ่ายเงินต้องหักเงินส่วนหนึ่งจากใบแจ้งหนี้หรือการชำระเงินของผู้ขาย และส่งมอบให้แก่หน่วยงานสรรพากร SAP ระบบจะคำนวณและบันทึกการหักลดหย่อนนี้โดยอัตโนมัติเมื่อตั้งค่าผู้ขายและรหัสภาษีเรียบร้อยแล้ว ไม่ว่าจะเป็นในขั้นตอนการออกใบแจ้งหนี้หรือขั้นตอนการชำระเงิน

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายคืออะไรใน... SAP?

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย คือจำนวนเงินที่ผู้จ่ายเงินหักจากรายได้ของผู้ขายและส่งตรงไปยังรัฐบาล ดังนั้นผู้ขายจึงได้รับเฉพาะยอดสุทธิเท่านั้น เจ้าหนี้การค้า รหัสบริษัททำหน้าที่เป็นตัวแทนหักภาษี ณ ที่จ่าย โดยหักภาษีในนามของผู้ขายและรายงานต่อหน่วยงานราชการเป็นระยะๆ

SAP แบบจำลองการหักภาษีประกอบด้วยสองส่วน ส่วนแรกคือประเภทภาษีหัก ณ ที่จ่าย ซึ่งกำหนดกฎการคำนวณพื้นฐาน และที่สำคัญคือ กำหนดว่าการหักภาษีจะเกิดขึ้นเมื่อใด — เมื่อบันทึกใบแจ้งหนี้หรือเมื่อชำระเงิน ส่วนที่สองคือรหัสภาษีหัก ณ ที่จ่าย ซึ่งอยู่ภายใต้ประเภท และกำหนดอัตราร้อยละที่แท้จริง รวมถึงบัญชีหนี้สินที่จะได้รับเงินที่ถูกหักไว้ ผู้ขายรายเดียวสามารถมีประเภทและรหัสหลายคู่พร้อมกันได้

จำนวนเงิน SAP การหักลดหย่อนขึ้นอยู่กับสามสิ่ง:

• ประเภทและรหัสภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่กำหนดให้กับข้อมูลหลักของผู้ขาย
• จำนวนเงินฐานภาษี ซึ่งโดยปกติจะเป็นมูลค่าสุทธิหรือมูลค่ารวมของใบแจ้งหนี้
• ใบรับรองการยกเว้นหรืออัตราลดหย่อนใดๆ ที่บันทึกไว้กับผู้ขาย

การหักภาษี ณ ที่จ่ายแบบคลาสสิกเทียบกับแบบขยาย

SAP เสนอทางเลือกในการหักภาษี ณ ที่จ่ายสองวิธี วิธีแรกคือการหักภาษี ณ ที่จ่ายแบบดั้งเดิม ซึ่งเป็นวิธีที่มีข้อจำกัด ส่วนวิธีที่สองคือการหักภาษี ณ ที่จ่ายแบบขยาย ซึ่งเป็นมาตรฐานในปัจจุบัน SAP แนะนำสำหรับทุกการใช้งานใหม่

คุณสมบัติ (Feature)	ภาษีหัก ณ ที่จ่ายแบบคลาสสิก	ภาษีหัก ณ ที่จ่ายแบบขยาย
ระยะเวลาการหักลดหย่อน	ชำระเงินเท่านั้น	ใบแจ้งหนี้และการชำระเงิน
จำนวนรายการภาษีต่อเอกสาร	รหัสภาษีหัก ณ ที่จ่ายหนึ่งรหัส	หลายประเภทและรหัสพร้อมกัน
การสะสมและเกณฑ์	ไม่ได้รับการสนับสนุน	ที่สนับสนุน
การยกเว้นและใบรับรอง	ถูก จำกัด	สนับสนุนอย่างเต็มที่
ความพร้อมที่จะให้บริการ	รุ่นเก่า ไม่เหมาะสำหรับลูกค้าใหม่	มาตรฐาน; ตัวเลือกเดียวใน S/4HANA

เนื่องจากระบบหักภาษี ณ ที่จ่ายแบบขยายครอบคลุมทุกอย่างที่ระบบแบบดั้งเดิมทำ และยังเพิ่มการหัก ณ เวลาออกใบแจ้งหนี้ รหัสหลายรายการ และการสะสม จึงเป็นเวอร์ชันที่อยู่เบื้องหลังขั้นตอนทั้งสองด้านล่าง SAP S/4HANA รองรับเฉพาะการหักภาษี ณ ที่จ่ายแบบขยายเท่านั้น

บันทึกภาษีหัก ณ ที่จ่ายระหว่างการบันทึกใบแจ้งหนี้ผู้ขาย

เมื่อตั้งค่าประเภทภาษีหัก ณ ที่จ่ายเป็นหักเมื่อบันทึกใบแจ้งหนี้ ระบบจะคำนวณภาษีทันทีที่ใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์ถูกบันทึกใน FB60 ขั้นตอนด้านล่างนี้จะบันทึกใบแจ้งหนี้และภาษีหัก ณ ที่จ่ายไว้ในเอกสารเดียว

ขั้นตอนที่ 1) ป้อนรหัสธุรกรรม FB60 ลงในช่อง SAP ช่องคำสั่ง

ขั้นตอนที่ 2) ในหน้าจอถัดไป ให้ป้อนรหัสบริษัทที่จะบันทึกใบแจ้งหนี้ลงไป

ขั้นตอนที่ 3) ในแท็บข้อมูลพื้นฐาน ให้ป้อนรายละเอียดใบแจ้งหนี้ต่อไปนี้ ภาพหน้าจอหลังรายการแสดงตำแหน่งของแต่ละช่องข้อมูล

1. ป้อนรหัสผู้ขาย (ที่เปิดใช้งานการหักภาษี ณ ที่จ่าย) ของผู้ขายที่จะออกใบแจ้งหนี้
2. ระบุวันที่ออกใบแจ้งหนี้
3. ยืนยันว่าประเภทเอกสารคือใบแจ้งหนี้จากผู้ขาย
4. ป้อนจำนวนเงินสำหรับใบแจ้งหนี้
5. เลือกภาษี Code สำหรับภาษีที่เกี่ยวข้อง
6. ทำเครื่องหมายที่ช่องคำนวณภาษี
7. ป้อน ซื้อบัญชี
8. ป้อนจำนวนเงินสำหรับรายการนั้น

ขั้นตอนที่ 4) เลือกแท็บภาษีหัก ณ ที่จ่าย แล้วป้อนข้อมูลต่อไปนี้ จากนั้นตรวจสอบรหัสที่กำหนดจากข้อมูลหลักของผู้ขาย

1. ป้อนจำนวนฐานภาษี
2. ป้อนจำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้นภาษี
3. ตรวจสอบภาษีหัก ณ ที่จ่าย Code

ขั้นตอนที่ 5) กดปุ่ม "โพสต์" บนแถบเครื่องมือมาตรฐาน

ขั้นตอนที่ 6) รอจนกว่าหมายเลขเอกสารจะถูกสร้างขึ้นและแสดงบนแถบสถานะเพื่อยืนยัน

ขณะนี้ใบแจ้งหนี้จากผู้ขายได้รับการบันทึกแล้ว โดยมีการหักภาษี ณ ที่จ่าย และยอดเงินที่ถูกหักไว้จะอยู่ในบัญชีภาระภาษีหัก ณ ที่จ่ายเพื่อรอการชำระ

โพสต์ภาษีหัก ณ ที่จ่ายระหว่างการผ่านรายการชำระเงิน

เมื่อตั้งค่าประเภทภาษีหัก ณ ที่จ่ายให้หัก ณ เวลาชำระเงิน จะไม่มีการหักภาษี ณ เวลาออกใบแจ้งหนี้ แต่จะคำนวณการหักภาษีเมื่อรายการค้างชำระได้รับการเคลียร์เรียบร้อยแล้ว การชำระเงินขาออก ในแบบฟอร์ม F-53 ขั้นตอนด้านล่างนี้จะบันทึกการชำระเงินและภาษีหัก ณ ที่จ่ายพร้อมกัน

ขั้นตอนที่ 1) ป้อนรหัสธุรกรรม F-53 ในช่องคำสั่ง

ขั้นตอนที่ 2) ในหน้าจอถัดไป ให้ป้อนข้อมูลส่วนหัวและข้อมูลธนาคารดังต่อไปนี้

1. ป้อนวันที่ของเอกสาร
2. กรอกหมายเลขเงินสดหรือบัญชีธนาคารที่ใช้ในการชำระเงิน
3. ป้อนจำนวนเงินที่ชำระ
4. ป้อนรหัสผู้ขาย (Vendor ID) ของผู้ขายที่รับชำระเงิน

ขั้นตอนที่ 3) กำหนดจำนวนเงินที่ชำระให้กับใบแจ้งหนี้ที่เหมาะสม เพื่อให้ยอดคงเหลือของการชำระเงินตรงกับรายการที่ค้างชำระ

ขั้นตอนที่ 4) จากแถบเมนูมาตรฐาน เลือก เอกสาร จากนั้นเลือก จำลอง เพื่อดูตัวอย่างเอกสารการเคลียร์บัญชี

ขั้นตอนที่ 5) บนหน้าจอจำลอง ให้ตรวจสอบว่าภาษีหัก ณ ที่จ่ายได้รับการหักตามจำนวนเงินฐานที่ป้อนในใบแจ้งหนี้แล้วหรือไม่

ขั้นตอนที่ 6) กดปุ่ม "โพสต์" บนแถบเครื่องมือมาตรฐานเพื่อบันทึกการชำระเงินขาออก

ขั้นตอนที่ 7) ตรวจสอบแถบสถานะเพื่อดูหมายเลขเอกสารที่สร้างขึ้น

ขณะนี้ได้ทำการบันทึกรายการชำระเงินเรียบร้อยแล้ว และ SAP ได้หักภาษี ณ ที่จ่ายในขณะที่ทำการชำระเงิน แทนที่จะหัก ณ ตอนบันทึกใบแจ้งหนี้

การกำหนดค่าภาษีหัก ณ ที่จ่าย ตาราง และการรายงาน

ก่อนที่ธุรกรรมใดๆ จะสามารถคำนวณภาษีได้ จะต้องตั้งค่าและเปิดใช้งานภาษีหัก ณ ที่จ่ายเพิ่มเติมสำหรับรหัสบริษัทก่อน ขั้นตอนการตั้งค่าหลักจะดำเนินการผ่านกิจกรรม IMG ต่อไปนี้:

1. กำหนดประเภทภาษีหัก ณ ที่จ่ายแยกต่างหากสำหรับการบันทึกใบแจ้งหนี้และการบันทึกการชำระเงิน
2. กำหนดรหัสภาษีหัก ณ ที่จ่ายและอัตราภาษีภายใต้แต่ละประเภท
3. กำหนดประเภทและรหัสให้กับรหัสบริษัท และตั้งระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้
4. เปิดใช้งานการหักภาษี ณ ที่จ่ายเพิ่มเติมสำหรับรหัสบริษัท
5. กำหนดบัญชีแยกประเภททั่วไปที่รับภาษีหัก ณ ที่จ่าย
6. ป้อนประเภทและรหัสภาษีหัก ณ ที่จ่ายในข้อมูลหลักของผู้ขาย

SAP ระบบจะจัดเก็บการตั้งค่าและจำนวนเงินที่บันทึกไว้ในตารางขนาดเล็ก ซึ่งมีประโยชน์สำหรับการตรวจสอบและการรายงาน

ตาราง	เนื้อหา
T059P	ประเภทภาษีหัก ณ ที่จ่าย
T059Z	รหัสและอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย
T001WT	การตั้งค่ารหัสบริษัทต่อประเภทภาษีหัก ณ ที่จ่าย
แอลเอฟบีดับบลิว	ข้อมูลภาษีหัก ณ ที่จ่ายในข้อมูลหลักของผู้ขาย
ด้วยไอเทม	รายการภาษีหัก ณ ที่จ่ายต่อเอกสาร

สำหรับช่วงสิ้นงวดบัญชี เครื่องมือรายงานภาษีหัก ณ ที่จ่ายทั่วไปจะสร้างแบบแสดงรายการและใบรับรองผู้ขายที่หน่วยงานที่เกี่ยวข้องต้องการ โดยมีเวอร์ชันสำหรับแต่ละประเทศ เช่น J1INMIS สำหรับอินเดีย รายการธุรกรรมที่เกี่ยวข้อง ได้แก่ FB60 และ FB65 สำหรับใบแจ้งหนี้ F-53 และ F110 สำหรับการชำระเงิน และ FBL1N สำหรับตรวจสอบรายการสินค้าของผู้ขาย รายการเหล่านี้จะป้อนข้อมูลเข้าสู่ระบบมาตรฐาน รายงาน FI และ ตาราง FI ใช้ทั่วทั้งโมดูล

คำถามที่พบบ่อย