Källskatt in SAPLeverantörsfaktura och betalningsbokföring
Mason Garcia
⚡ Smart sammanfattning
Källskatt i SAP är det belopp som en organisation drar av från en leverantörsbetalning eller faktura för skattemyndighetens räkning och bokför det innehållna beloppet på ett separat skuldkonto för senare betalning.
Källskatt, även kallad källskatt, kräver att det betalande företaget behåller en del av en leverantörs faktura eller betalning och lämnar den till skattemyndigheten. SAP beräknar och bokför detta avdrag automatiskt när leverantören och skattenycklarna har konfigurerats, antingen i faktura- eller betalningsskedet.
Vad är källskatt i SAP?
Källskatt är ett belopp som betalaren drar av från en leverantörs inkomst och betalar direkt till staten, så att leverantören endast får nettobeloppet. leverantörsskulder Företagskoden agerar som källskatteombud, drar av skatten för säljarens räkning och rapporterar den regelbundet till myndigheterna.
SAP modellerar avdraget med två objekt. Källskattetypen definierar den grundläggande beräkningsregeln och, framför allt, när avdraget sker – vid fakturaregistrering eller vid betalning. Källskattekoden finns under en typ och definierar den faktiska procentsatsen och det skuldkonto som tar emot det innehållna beloppet. En enskild leverantör kan ha flera typ-och-kod-par samtidigt.
Mängden SAP avdrag beror på tre saker:
- Typen och koden för källskatt som tilldelats leverantörsstamdata
- Skattebasbeloppet, vilket vanligtvis är fakturans netto- eller bruttovärde
- Eventuellt undantag eller intyg om reducerad skattesats som registrerats mot säljaren
Klassisk vs. utökad källskatt
SAP erbjuder två lösningar för källskatt. Klassisk källskatt är den ursprungliga, begränsade metoden, medan utökad källskatt är den nuvarande standarden som SAP rekommenderar för varje ny implementering.
| Leverans | Klassisk källskatt | Utökad källskatt |
|---|---|---|
| Avdragstidpunkt | Endast betalning | Faktura och betalning |
| Skatterader per dokument | En källskattekod | Flera typer och koder samtidigt |
| Ackumulering och tröskelvärden | Stöds inte | Som stöds |
| Undantag och certifikat | Begränsad | Fullt stöd |
| Tillgänglighet | Äldre kunder, inte för nya kunder | Standard; det enda alternativet i S/4HANA |
Eftersom utökad källskatt täcker allt som classic gör och lägger till avdrag för fakturatid, flera koder och ackumulering, är det versionen bakom båda procedurerna nedan. SAP S/4HANA stöder endast utökad källskatt.
Bokför källskatt vid bokföring av leverantörsfaktura
När källskattetypen är inställd på avdrag vid fakturaregistrering beräknas skatten så snart leverantörsfakturan bokförs i FB60. Stegen nedan registrerar fakturan och dess källskatt i ett enda dokument.
Steg 1) Ange transaktionskoden FB60 i SAP kommandofält.
Steg 2) På nästa skärm anger du företagskoden som fakturan ska bokföras till.
Steg 3) På fliken Grundläggande data anger du följande fakturauppgifter. Skärmdumpen efter listan visar var varje fält finns.
- Ange leverantörs-ID (med aktiverad källskatt) för den leverantör som ska faktureras
- Ange fakturadatum
- Bekräfta att dokumenttypen är Leverantörsfaktura
- Ange beloppet för fakturan
- Välj skatten Code för den tillämpliga skatten
- Markera indikatorn Beräkna skatt
- Ange Köp konto
- Ange beloppet för radposten
Steg 4) Välj fliken Källskatt och ange följande. Bekräfta sedan standardkoden från leverantörsbasen.
- Ange skattebasbeloppet
- Ange skattebeloppet
- Kontrollera källskatten Code
Steg 5) Tryck på knappen Publicera i standardverktygsfältet.
Steg 6) Vänta tills dokumentnumret genereras och visas i statusfältet för bekräftelse.
Leverantörsfakturan har nu bokförts med källskatt avdragen, och det innehållna beloppet finns på källskattekontot och är klart för betalning.
Boka källskatt under betalningsbokföring
När källskattetypen är konfigurerad för avdrag vid betalning, dras ingen skatt vid faktureringstillfället. Istället beräknas avdraget när den öppna posten kvittas med en utgående betalning i F-53. Stegen nedan bokför betalningen och dess källskatt tillsammans.
Steg 1) Ange transaktionskoden F-53 i kommandofältet.
Steg 2) På nästa skärm anger du följande rubrik och bankuppgifter.
- Ange dokumentdatum
- Ange kassa- eller bankkontot som betalningen bokförs från
- Ange betalningsbeloppet
- Ange leverantörs-ID för leverantören som tar emot betalningen
Steg 3) Tilldela betalningsbeloppet till lämplig faktura så att betalningen balanserar mot den öppna posten.
Steg 4) Från standardmenyraden väljer du Dokument och sedan Simulera för att förhandsgranska clearingdokumentet.
Steg 5) Bekräfta på simuleringsskärmen att källskatten också krediteras enligt det basbelopp som angetts på fakturan.
Steg 6) Tryck på Bokför i standardverktygsfältet för att bokföra den utgående betalningen.
Steg 7) Kontrollera statusfältet för det genererade dokumentnumret.
Den utgående betalningen har nu bokförts, och SAP har dragit av källskatten vid clearingtillfället snarare än vid fakturaböjning.
Konfiguration, tabeller och rapportering av källskatt
Innan någon av transaktionerna kan beräkna skatt måste utökad källskatt konfigureras och aktiveras för företagskoden. Huvudinställningen går igenom följande IMG-aktiviteter:
- Definiera källskattetypen separat för fakturabokföring och för betalningsbokföring
- Definiera källskattekoderna och deras skattesatser under varje typ
- Tilldela typer och koder till företagskoden och ange giltighetsperioden
- Aktivera utökad källskatt för företagskoden
- Tilldela de huvudbokskonton som tar emot källskatten
- Ange källskattens typ och kod i leverantörsbasposten
SAP lagrar konfigurationen och de bokförda beloppen i en liten uppsättning tabeller, vilka är användbara för verifiering och rapportering.
| Bord | Innehåll |
|---|---|
| T059P | Typer av källskatt |
| T059Z | Källskattekoder och skattesatser |
| T001WT | Företagskodinställningar per källskattetyp |
| LFBW | Källskatteuppgifter i leverantörsbasen |
| MED_ARTIKEL | Källskatteposter per dokument |
För periodslut producerar det generiska verktyget för källskatterapportering de returer och leverantörsintyg som myndigheterna kräver, med landsversioner som J1INMIS för Indien. Relaterade transaktioner inkluderar FB60 och FB65 för fakturor, F-53 och F110 för betalningar och FBL1N för att granska leverantörsradposterna. Dessa bokföringar matar standardrapporten. FI-rapporter och FI-tabeller används i hela modulen.
