Betydelsen av kassaflödesanalys med exempel

Vad är kassaflödesanalys?

Kassaflödesanalysen visar hur ett företag har spenderat sina pengar. Det används ofta tillsammans med de andra två nyckelrapporterna – vinst och förlust och balansräkning. Det är den tredje komponenten i ett företags finansiella rapporter.

Varför är kassaflödesanalys viktigt?

Kassaflödesrapporten är viktig eftersom den informerar läsaren om företagets kassaposition. För att ett företag ska bli framgångsrikt måste det alltid ha tillräckligt med kontanter. Den behöver kontanter för att betala sina utgifter, för att betala banklån, för att betala skatt och för att köpa nya tillgångar. En kassaflödesrapport avgör om ett företag har tillräckligt med pengar för att göra exakt detta.

Att ha kontanter är ett nyckelkrav för att ett företag ska stanna lösningsmedel. När ett företag inte längre har tillräckligt med kontanter för att betala sina avgifter deklareras det ofta bankrutt.

För denna introduktion till redovisning kommer vi inte att gå igenom själva upprättandet av en faktisk kassaflödesrapport. Faktum är att i affärsvärlden producerar småföretag sällan en kassaflödesrapport, som resultatredovisning räcker för deras behov. Det är osannolikt att ett litet företag som ett bageri kommer att involvera komplexa transaktioner utan kontanter som skulle motivera sådan information. Därför anses det vara ett slöseri med tid och pengar att låta en revisor förbereda en rapport som skulle vara till liten nytta för någon!

Å andra sidan, för stora enheter som Nike och Microsoft, det är absolut nödvändigt att ha en kassaflödesrapport. Sådana företag kommer ofta att ha en betydande mängd icke-kontanta transaktioner, ibland till och med miljarder dollar i intäkter som helt enkelt är skyldiga dem men som ännu inte har mottagits kontant. I dessa situationer räcker det inte alltid med en resultaträkning, och en kassaflödesrapport är värdefull för många användare, såsom banker och aktieägare.

Exempel på kassaflödesanalys

Låt oss föreställa oss att du startar ett företag med $1,000 XNUMX.

Med dina 1,000 XNUMX dollar köper du en låda med ingredienser och bakar kakor.

Du säljer alla kakor till en kund för $5,000 XNUMX.

Kunden frågar om han kan köpa kakorna på kredit, vilket betyder att han kommer att betala för kakorna i slutet av månaden. Du håller med.

Låt oss bestämma din kontanta position i detta scenario.

Revenue: $5,000 XNUMX

Enligt redovisningsregler redovisas intäkter när de intjänas, inte när det tas emot. Därför, eftersom du har gjort försäljningen till din kund, måste försäljningen redovisas som erhållen intäkt.

Vinst: 4,000 XNUMX XNUMX dollar

Du spenderade 1,000 5,000 dollar på kakorna och sålde dem för 4,000 XNUMX dollar. Detta ger dig en vinst på $XNUMX XNUMX.

Kontanter: NOLL!

Även om du har tjänat $5,000 4,000 i intäkter och $XNUMX XNUMX i vinst, har du NOLL KONTANTER! Detta scenario kan spela ut ofta i affärsvärlden, särskilt med stora företag, vilket betyder vikten av att producera en kassaflödesrapport.

Syftet med denna lektion är att beskriva fördelarna med en kassaflödesrapport och när det kan vara nödvändigt. Men du kommer förmodligen att upptäcka att majoriteten av småföretagen inte tycker att denna rapport är nödvändig – en resultaträkning är ofta allt de behöver för sina skatte- och planeringsbehov.

Provbalans vs. Vinst och förlust vs. Balansräkning vs. Kassaflödesanalys