Análise de Demonstrações Financeiras com Exemplo: Como Analisar?
Mia Jovem
Então você deve estar se perguntando: por que fizemos tudo isso? Parece muito esforço para apenas alguns relatórios.
Bem, aqui está a resposta.
Você não pode tomar boas decisões de negócios sem boas informações. Com estes dois relatórios, temos agora informações financeiras precisas, bem preparadas e de fácil compreensão sobre a nossa pequena padaria. Aqui está o que sabemos agora:
- Quanto vendemos
- Quanto gastamos
- Em que gastamos
- Quanto lucro obtemos
- Quanto valem nossos ativos
- Quanto devemos a outras pessoas
- Quanto a empresa nos deve
- Agora, imagine no próximo ano, quando prepararmos o nosso próximo conjunto de relatórios financeiros. Então também saberemos
- Se nosso lucro está aumentando
- Se nossas despesas estão aumentando
- Se nossos valores de ativos estão aumentando
- Em que estamos gastando mais dinheiro
- Em que estamos gastando menos dinheiro
- Se a nossa dívida está aumentando
- Se o negócio estiver melhorando em termos de maiores vendas, maiores lucros e maior patrimônio líquido
Esta é a razão pela qual preparamos informações financeiras – para identificar os pontos fortes e fracos do nosso negócio e ver onde podemos melhorar. Todos os anos, as empresas gastam milhões de dólares com contabilistas e consultores, procurando aconselhamento sobre como aumentar os seus lucros. E você consegue adivinhar em que esses contadores e consultores baseiam seus conselhos? Declarações financeiras!
Para um profissional bem formado, um conjunto de demonstrações financeiras pode fornecer uma quantidade incrível de informações sobre uma empresa. Apenas uma demonstração de lucros e perdas e um balancete são suficientes para gerar uma abundância de sugestões e ideias. Neste momento, vou fingir que sou consultor da sua padaria. Vamos ver o que consigo inventar.
Exemplo de análise financeira
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DEMONSTRAÇÃO DE LUCROS E PERDAS DA PADARIA DE (NOME) PARA O PERÍODO FINDO (DATA DE HOJE) |
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|---|---|---|
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Revsuficiente |
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Vendas |
$7,000 |
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Total Revsuficiente |
$7,000 |
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Less: Despesas |
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Despesa de mistura para bolo |
$3,000 |
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Despesa telefônica |
$300 |
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Despesas de reparos |
$50 |
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Despesa de juros |
$1,000 |
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|
Despesa de depreciação |
$400 |
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Despesas Totais |
$4,750 |
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|
Lucro Líquido |
$2,250 |
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|
Less tributação (30%) |
$675 |
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|
Lucro líquido após impostos |
$1,575 |
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Exemplo de análise financeira
| BALANÇO DA PADARIA DE (NOME) EM (DATA DE HOJE) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
Ativos |
Herança de passivo e passivos futuros |
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|
Banco |
$21,650 |
Empréstimo |
$9,000 |
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|
Computação |
$1,500 |
Oficina de automóveis do João |
$3,000 |
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|
Forno |
$2,000 |
Tributação a Pagar |
$675 |
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|
iPhone |
$500 |
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Carro menos depreciação acumulada |
$2,600 |
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Total de ativos |
$28,250 |
Total do Passivo |
$12,675 |
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Patrimônio do proprietário |
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Patrimônio líquido no início do ano |
$15,000 |
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Menos: Desenhos |
$1,000 |
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Mais: lucro líquido após impostos |
$1,575 |
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Patrimônio líquido no final do ano |
$15,575 |
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Total |
$28,250 |
Total |
$28,250 |
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Observação 1:
Insira a conta com maior despesa
Você tem certeza? Sim Não
Correto! Sua maior despesa são as matérias-primas – mistura para bolo. É 63% de suas despesas totais. É 42% de suas vendas. Isto é muito alto. Talvez revise as opções de fornecedores.
Tente novamente (Dica: verifique o gasto da mistura para bolo)
Observação 2:
Você vê despesas com publicidade? Sim Não
Você não está gastando nenhum dinheiro em publicidade. Essa pode ser a chave para aumentar suas vendas. Uma boa maneira de começar a anunciar é começar com as mídias sociais e depois começar a gastar dinheiro para obter exposição em revistas de culinária, sites e sites de negócios como o Groupon.
tente novamente
Observação 3:
Você vê algum salário? Sim Não
Você não está gastando nenhum dinheiro em salários. Por que você não tem pessoal? Uma ação fundamental para aumentar suas vendas pode ser começar a treinar funcionários para fazer alguns de seus trabalhos para você, como limpar e retornar ligações. Isso permite que você se concentre na administração e na expansão do negócio.
tente novamente
Observação 4:
Quanto dinheiro há no banco?
Você tem certeza? Sim Não
Você está pagando juros do seu empréstimo, mas tem $ 21,650 no banco. Você está pagando juros sem motivo. Se você tivesse pago o empréstimo e evitado despesas com juros este ano, seu lucro líquido teria aumentado quase 50%. Pague o empréstimo, você tem o dinheiro.
Não há necessidade de manter US$ 21,650 no banco quando suas despesas anuais forem inferiores a US$ 5,000. Você economizou quase 5 anos de despesas. Sem falar que você obtém lucro, o que torna essas grandes reservas de caixa ainda menos necessárias. Invista parte desse dinheiro em uma conta poupança e comece a ganhar alguma receita de juros ou gaste o dinheiro na expansão. Você também pode pagar um dividendo ou pagar a si mesmo o salário do proprietário.
tente novamente
Observação 5:
Você não está pagando aluguel. Isso significa que você está trabalhando em casa ou em trânsito. Você pode achar benéfico encontrar um local e começar a se beneficiar do tráfego de pedestres/caminhadas de clientes.
tente novamente
Observação 6:
Quanto vale o carro após a depreciação?
Tem certeza? Sim Não
Seu bem mais caro é seu carro de entrega, no valor de US$ 2,600. No entanto, suas vendas ainda não são altas o suficiente para garantir um carro de entrega. Um veículo é um bem caro de se ter – é preciso mantê-lo, repará-lo, segurá-lo, colocar gasolina nele, limpá-lo e registrá-lo. Você ainda precisa encontrar um lugar para estacionar todas as noites! Considere usar um serviço de remessa para entregar seu produto por US$ 10 cada e vender seu carro para usar melhor esses US$ 2,600
Dica (o valor da depreciação é $ 400)
Agora, algumas dessas sugestões podem valer a pena e outras não, mas isso não vem ao caso. A lição aqui é que, apenas olhando para um lucros e perdas e um balanço – dois relatórios que cabem em uma folha de papel, você pode obter uma grande quantidade de informações sobre o seu negócio. Você não apenas pode saber exatamente de onde vem e para onde seu dinheiro está vindo, mas também tem informações suficientes para fazer uma lista decente de ideias e sugestões sobre áreas de preocupação e melhoria. Agora imagine o que um consultor eficaz poderia propor para uma grande empresa como a Toyota ou o McDonald's, munido de mais algumas páginas de informações financeiras.
A chave para uma boa tomada de decisão é a boa informação – é disso que se trata a contabilidade!
