Podatek u źródła w SAP: Księgowanie faktury dostawcy i płatności
Masona Garcii
⚡ Inteligentne podsumowanie
Podatek u źródła w SAP jest to kwota, którą organizacja potrąca z płatności dla dostawcy lub faktury w imieniu organu podatkowego, księgując zatrzymaną kwotę na oddzielnym koncie zobowiązań w celu późniejszego przekazania.
Podatek u źródła, zwany również podatkiem pobieranym u źródła, wymaga od spółki płacącej zatrzymania części faktury lub płatności od sprzedawcy i przekazania jej organowi podatkowemu. SAP automatycznie oblicza i księguje to odliczenie po skonfigurowaniu dostawcy i kluczy podatkowych, na etapie fakturowania lub płatności.
Czym jest podatek u źródła SAP?
Podatek u źródła to kwota, którą płatnik potrąca z dochodu dostawcy i przekazuje bezpośrednio rządowi, więc dostawca otrzymuje jedynie kwotę netto. Rachunki płatne kod spółki pełni funkcję płatnika podatku u źródła, pobiera podatek w imieniu sprzedawcy i okresowo raportuje go władzom.
SAP Modeluje odliczenie z dwoma obiektami. Typ podatku u źródła definiuje podstawową regułę obliczania i, co najważniejsze, moment dokonania odliczenia – przy księgowaniu faktury czy płatności. Kod podatku u źródła znajduje się pod typem i definiuje rzeczywistą stawkę procentową oraz konto zobowiązań, na które trafia zatrzymana kwota. Pojedynczy dostawca może stosować jednocześnie kilka par typu i kodu.
Ilość SAP odliczenia zależą od trzech rzeczy:
- Rodzaj i kod podatku u źródła przypisany do głównego rekordu dostawcy
- Kwota podstawy opodatkowania, która zazwyczaj stanowi wartość netto lub brutto faktury
- Wszelkie zaświadczenia o zwolnieniu lub obniżonej stawce wydane sprzedawcy
Klasyczny a rozszerzony podatek u źródła
SAP oferuje dwa rozwiązania dotyczące podatku u źródła. Klasyczny podatek u źródła to oryginalna, ograniczona metoda, natomiast rozszerzony podatek u źródła to obecny standard, który SAP zaleca przy każdym nowym wdrożeniu.
| Cecha | Klasyczny podatek u źródła | Rozszerzony podatek u źródła |
|---|---|---|
| Termin odliczenia | Tylko płatność | Faktura i płatność |
| Linie podatkowe na dokument | Jeden kod podatku u źródła | Kilka typów i kodów na raz |
| Akumulacja i progi | Nie jest obsługiwany | Utrzymany |
| Zwolnienia i certyfikaty | Ograniczony | Pełne wsparcie |
| Dostępność: | Legacy, nie dla nowych klientów | Standard; jedyna opcja w S/4HANA |
Ponieważ rozszerzony podatek u źródła obejmuje wszystkie czynności wykonywane w ramach klasycznej wersji, a ponadto dodaje możliwość odliczenia podatku w momencie wystawienia faktury, wiele kodów i akumulację, jest to wersja, która stanowi podstawę obu poniższych procedur. SAP Rozwiązanie S/4HANA obsługuje wyłącznie rozszerzony podatek u źródła.
Zaksięguj podatek u źródła podczas księgowania faktury dostawcy
Jeśli typ podatku u źródła jest ustawiony na potrącenie przy wprowadzaniu faktury, podatek jest naliczany natychmiast po zaksięgowaniu faktury od dostawcy w FB60. Poniższe kroki rejestrują fakturę i podatek u źródła w jednym dokumencie.
Krok 1) Wprowadź kod transakcji FB60 w polu SAP pole poleceń.
Krok 2) Na następnym ekranie wprowadź kod firmy, na który ma zostać zaksięgowana faktura.
Krok 3) Na karcie Dane podstawowe wprowadź poniższe dane faktury. Zrzut ekranu po liście pokazuje położenie poszczególnych pól.
- Wprowadź identyfikator dostawcy (z włączonym podatkiem u źródła) dla dostawcy, któremu ma zostać wystawiona faktura
- Wprowadź datę faktury
- Potwierdź, że typ dokumentu to Faktura dostawcy
- Wprowadź kwotę faktury
- Wybierz podatek Code dla obowiązującego podatku
- Zaznacz wskaźnik Oblicz podatek
- Wpisz Kup konto
- Wprowadź kwotę dla pozycji zamówienia
Krok 4) Wybierz zakładkę Podatek u źródła i wprowadź poniższe informacje, a następnie potwierdź kod domyślny pobrany z danych głównych dostawcy.
- Wprowadź kwotę podstawy podatku
- Wprowadź kwotę wolną od podatku
- Sprawdź podatek u źródła Code
Krok 5) Naciśnij przycisk Wyślij na standardowym pasku narzędzi.
Krok 6) Poczekaj, aż numer dokumentu zostanie wygenerowany i wyświetlony na pasku stanu w celu potwierdzenia.
Faktura od dostawcy została już zaksięgowana z potrąconym u źródła podatkiem u źródła, a zatrzymana kwota znajduje się na koncie zobowiązania z tytułu podatku u źródła i jest gotowa do zapłaty.
Zaksięguj podatek u źródła podczas księgowania płatności
Gdy typ podatku u źródła jest skonfigurowany do potrącenia przy płatności, podatek nie jest pobierany w momencie fakturowania. Zamiast tego, potrącenie jest obliczane w momencie rozliczenia pozycji otwartej z… płatność wychodząca w formularzu F-53. Poniższe kroki umożliwiają zaksięgowanie płatności i podatku u źródła.
Krok 1) W polu polecenia wpisz kod transakcji F-53.
Krok 2) Na następnym ekranie wprowadź poniższy nagłówek i dane bankowe.
- Wprowadź datę dokumentu
- Wprowadź numer konta kasowego lub bankowego, z którego zaksięgowano płatność
- Wprowadź kwotę płatności
- Wprowadź identyfikator sprzedawcy, któremu chcesz przekazać płatność
Krok 3) Przypisz kwotę płatności do odpowiedniej faktury tak, aby płatność była zrównoważona z otwartą pozycją.
Krok 4) Na standardowym pasku menu wybierz Dokument, a następnie Symuluj, aby wyświetlić podgląd dokumentu rozliczeniowego.
Krok 5) Na ekranie symulacji sprawdź, czy podatek u źródła został również naliczony zgodnie z kwotą bazową wpisaną na fakturze.
Krok 6) Naciśnij przycisk Księguj na standardowym pasku narzędzi, aby zaksięgować płatność wychodzącą.
Krok 7) Sprawdź na pasku stanu numer wygenerowanego dokumentu.
Płatność wychodząca została już zaksięgowana i SAP pobrał podatek u źródła w momencie rozliczenia, a nie w momencie wystawienia faktury.
Konfiguracja, tabele i raportowanie podatku u źródła
Zanim którakolwiek z transakcji będzie mogła naliczyć podatek, należy skonfigurować i włączyć rozszerzone potrącanie podatku u źródła dla kodu firmy. Główna konfiguracja obejmuje następujące działania IMG:
- Zdefiniuj typ podatku u źródła osobno dla księgowania faktury i dla księgowania płatności
- Zdefiniuj kody podatku u źródła i ich stawki dla każdego typu
- Przypisz typy i kody do kodu firmy i ustaw okres ważności
- Aktywuj rozszerzony podatek u źródła dla kodu firmy
- Przypisz konta księgi głównej, na które zostanie naliczony podatek u źródła
- Wprowadź rodzaj i kod podatku u źródła w rekordzie głównym dostawcy
SAP przechowuje konfigurację i zaksięgowane kwoty w małym zestawie tabel, które są przydatne do weryfikacji i raportowania.
| Stół | Spis treści |
|---|---|
| T059P | Rodzaje podatku u źródła |
| T059Z | Kody i stawki podatku u źródła |
| T001WT | Ustawienia kodu firmy dla każdego rodzaju podatku u źródła |
| LFBW | Dane dotyczące podatku u źródła w bazie danych dostawcy |
| Z_ELEMENTEM | Pozycje podatku u źródła dla każdego dokumentu |
Na koniec okresu, ogólne narzędzie do raportowania podatku u źródła generuje deklaracje i certyfikaty dostawców wymagane przez organy administracji publicznej, z wersjami krajowymi, takimi jak J1INMIS dla Indii. Powiązane transakcje obejmują FB60 i FB65 dla faktur, F-53 i F110 dla płatności oraz FBL1N do przeglądania pozycji dostawcy. Te księgowania zasilają standard. Sprawozdania FI i Tabele FI używane w całym module.
