Analiza sprawozdań finansowych na przykładzie: Jak analizować?

Przez: Mia Young Mia Young
Hours Zaktualizowano

Możesz więc zadać sobie pytanie, dlaczego to wszystko zrobiliśmy? Wydaje się, że to dużo wysiłku, jak na zaledwie kilka raportów.

Oto odpowiedź.

Nie można podejmować dobrych decyzji biznesowych bez dobrych informacji. Dzięki tym dwóm raportom mamy teraz dokładne, dobrze przygotowane i łatwe do zrozumienia informacje finansowe na temat naszej małej piekarni. Oto, co już wiemy:

  1. Ile sprzedajemy
  2. Ile wydajemy
  3. Na co je wydajemy
  4. Ile zarabiamy
  5. Ile warte są nasze aktywa
  6. Ile jesteśmy winni innym ludziom
  7. Ile firma jest nam winna
  8. A teraz wyobraźcie sobie, że w przyszłym roku będziemy przygotowywać kolejny zestaw raportów finansowych. Wtedy też będziemy wiedzieć
  9. Jeśli nasz zysk rośnie
  10. Jeśli nasze wydatki rosną
  11. Jeśli wartość naszych aktywów rośnie
  12. Na co wydajemy więcej pieniędzy
  13. Na co wydajemy mniej pieniędzy
  14. Jeśli nasze zadłużenie rośnie
  15. Jeśli firma poprawia się pod względem wyższej sprzedaży, wyższych zysków i wyższej wartości netto

To jest główny powód, dla którego przygotowujemy informacje finansowe – aby określić mocne i słabe strony naszej działalności i zobaczyć, gdzie możemy się ulepszyć. Co roku korporacje wydają miliony dolarów na księgowych i konsultantów, szukając porad, jak poprawić swoje zyski. Czy zgadniesz, na czym ci księgowi i konsultanci opierają swoje porady? Sprawozdania finansowe!

Dobrze wykształconemu profesjonaliście zestaw sprawozdań finansowych może dostarczyć niesamowitej ilości informacji o firmie. Wystarczy rachunek zysków i strat oraz a bilans wystarczą, aby wygenerować mnóstwo sugestii i pomysłów. W tej chwili będę udawać konsultanta Twojej piekarni. Zobaczmy, co uda mi się wymyślić.

Przykład analizy finansowej

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PIEKARNI (NAZWA) ZA OKRES ZAKOŃCZONY (DZIEŃ DZISIAJ)

Revprzyjść

Sprzedaż

$7,000

Cena produktu z VAT: Revprzyjść

$7,000

Less: Wydatki

Koszt mieszanki ciast

$3,000

Wydatek na telefon

$300

Koszt naprawy

$50

Koszty odsetek

$1,000

Koszty amortyzacji

$400

Łączne wydatki

$4,750

Zysk netto

$2,250

Less opodatkowanie (30%)

$675

Zysk netto po opodatkowaniu

$1,575

Przykład analizy finansowej

BILANS PIEKARNI (NAZWA) NA DZIEŃ (DZIEŃ DZISIAJ)

Aktywa

Zobowiązania

Bank

$21,650

Pożyczka

$9,000

Komputer

$1,500

Sklep samochodowy Johna

$3,000

Piekarnik

$2,000

Podatek należny

$675

iPhone

$500

Samochód pomniejszony o skumulowaną amortyzację

$2,600

Aktywa ogółem

$28,250

Zobowiązania ogółem

$12,675

Kapitał własny

Kapitał własny na początek roku

$15,000

Minus: Rysunki

$1,000

Plus: Zysk netto po opodatkowaniu

$1,575

Kapitał własny na koniec roku

$15,575

Cena produktu z VAT:

$28,250

Cena produktu z VAT:

$28,250

POWIĄZANE ARTYKUŁY

Obserwacja 1:
Wprowadź konto z największym wydatkiem

Jesteś pewny? Tak Nie

Poprawnie! Twoim największym wydatkiem są surowce – mieszanka ciasta. Stanowi to 63% Twoich całkowitych wydatków. Stanowi to 42% Twojej sprzedaży. To jest bardzo wysokie. Być może przejrzyj opcje dostawców.

Spróbuj ponownie (Wskazówka: sprawdź koszt mieszanki ciasta)

Obserwacja 2:
Czy widzisz wydatki na reklamę? Tak Nie

Nie wydajesz żadnych pieniędzy na reklamę. To może być klucz do zwiększenia sprzedaży. Dobrym sposobem na rozpoczęcie reklamy jest rozpoczęcie od mediów społecznościowych, a następnie wydawanie pieniędzy na zdobycie widoczności w magazynach kulinarnych, witrynach internetowych i witrynach z ofertami, takimi jak Groupon.

spróbuj ponownie

Obserwacja 3:
Widzisz jakieś zarobki? Tak Nie

Nie wydajesz żadnych pieniędzy na pensje. Dlaczego nie macie personelu? Kluczowym działaniem zwiększającym sprzedaż może być rozpoczęcie szkolenia personelu, który będzie wykonywał za Ciebie niektóre prace, takie jak sprzątanie i odbieranie połączeń telefonicznych. Dzięki temu możesz skoncentrować się na prowadzeniu i rozwijaniu biznesu.

spróbuj ponownie

Obserwacja 4:
Ile pieniędzy jest w banku?

Jesteś pewny? Tak Nie

Spłacasz odsetki od pożyczki, a mimo to masz w banku 21,650 50 dolarów. Płacisz odsetki bez powodu. Gdybyś spłacił pożyczkę i uniknął w tym roku kosztów odsetek, Twój zysk netto wzrósłby o prawie XNUMX%. Spłać pożyczkę, masz gotówkę.
Nie ma potrzeby trzymania 21,650 5,000 dolarów w banku, jeśli roczne wydatki są mniejsze niż 5 dolarów. Masz prawie zaoszczędzone wydatki na XNUMX lat. Nie wspominając już o tym, że osiągasz zysk, co sprawia, że ​​tak duże rezerwy gotówkowe są jeszcze mniej potrzebne. Zainwestuj część tej gotówki na konto oszczędnościowe i zacznij zarabiać na odsetkach lub przeznacz ją na rozwój. Możesz także wypłacić dywidendę lub wypłacić sobie pensję właściciela.

spróbuj ponownie

Obserwacja 5:

Czy widzisz koszty wynajmu? Tak Nie

Nie płacisz czynszu. Oznacza to, że pracujesz w domu lub w podróży. Może okazać się korzystne znalezienie lokalu i rozpoczęcie czerpania korzyści z ruchu pieszego/spacerów klientów.

spróbuj ponownie

Obserwacja 6:
Jaka jest wartość samochodu po amortyzacji?

Jesteś pewny? Tak Nie

Twoim najdroższym aktywem jest samochód dostawczy o wartości 2,600 USD. Jednak Twoja sprzedaż nie jest jeszcze wystarczająco wysoka, aby zagwarantować samochód dostawczy. Posiadanie pojazdu to kosztowny majątek – trzeba go konserwować, naprawiać, ubezpieczać, tankować, czyścić i rejestrować. Musisz nawet znaleźć miejsce do parkowania każdej nocy! Rozważ skorzystanie z usługi wysyłkowej, aby dostarczyć swój produkt po 10 USD za sztukę, i sprzedaj swój samochód, aby lepiej wykorzystać te 2,600 USD

Wskazówka (kwota amortyzacji wynosi 400 USD)

Niektóre z tych sugestii mogą być wartościowe, inne nie, ale nie o to tu chodzi. Lekcja z tego jest taka, że ​​wystarczy spojrzeć na plik zysk i strata i bilans – dwa raporty mieszczące się na jednej kartce papieru, można wyciągnąć tak wiele informacji o swoim biznesie. Możesz nie tylko dokładnie ustalić, skąd pochodzą i dokąd trafiają Twoje pieniądze, ale masz także wystarczającą ilość informacji, aby sporządzić przyzwoitą listę pomysłów i sugestii dotyczących obszarów budzących wątpliwości i ulepszeń. A teraz wyobraź sobie, co skuteczny konsultant mógłby wymyślić dla dużej korporacji, takiej jak Toyota czy McDonald's, uzbrojony w kilka dodatkowych stron informacji finansowych.

Kluczem do podejmowania dobrych decyzji jest dobra informacja – na tym polega księgowość!

Przykład analizy finansowej

Możesz lubić: