Bronbelasting in SAPFactuur- en betalingsverwerking voor leveranciers
Mason Garcia
⚡ Slimme samenvatting
Bronbelasting in SAP Dit is het bedrag dat een organisatie namens de belastingdienst inhoudt op een betaling aan een leverancier of factuur, waarbij het ingehouden bedrag wordt geboekt op een aparte rekening voor verplichtingen, die het later zal afdragen.
Bronbelasting, ook wel belastingaftrek genoemd, houdt in dat het betalende bedrijf een deel van de factuur of betaling van een leverancier inhoudt en aan de belastingdienst overhandigt. SAP Deze aftrekpost wordt automatisch berekend en verwerkt zodra de leverancier en de belastinggegevens zijn geconfigureerd, hetzij tijdens de facturering, hetzij tijdens de betaling.
Wat is bronbelasting in SAP?
Bronbelasting is een bedrag dat de betaler inhoudt op het inkomen van een leverancier en rechtstreeks aan de overheid afdraagt, zodat de leverancier alleen het nettobedrag ontvangt. rekeningen betalen De bedrijfscode fungeert als inhoudingsplichtige, houdt de belasting namens de leverancier in en rapporteert deze periodiek aan de autoriteiten.
SAP Het model beschrijft de inhouding met twee objecten. Het bronbelastingtype definieert de basisberekeningsregel en, cruciaal, wanneer de inhouding plaatsvindt: bij het invoeren van de factuur of bij de betaling. De bronbelastingcode valt onder een type en definieert het daadwerkelijke percentage en de rekening waarop het ingehouden bedrag wordt ontvangen. Een enkele leverancier kan meerdere type-en-code-paren tegelijk hebben.
De hoeveelheid SAP De aftrek is afhankelijk van drie dingen:
- Het type en de code van de bronbelasting die aan het leveranciersstamrecord zijn toegewezen.
- Het bedrag op de belastinggrondslag, dat meestal de netto- of brutowaarde van de factuur is.
- Eventuele vrijstellingen of kortingscertificaten die op naam van de verkoper staan geregistreerd.
Klassieke versus uitgebreide bronbelasting
SAP biedt twee oplossingen voor bronbelasting. Klassieke bronbelasting is de oorspronkelijke, beperkte methode, terwijl uitgebreide bronbelasting de huidige standaard is. SAP aanbevelingen voor elke nieuwe implementatie.
| Kenmerk | Klassieke bronbelasting | Uitgebreide bronbelasting |
|---|---|---|
| Tijdstip van aftrek | Betaling alleen | Factuur en betaling |
| Belastingregels per document | Eén bronbelastingcode | Verschillende typen en codes tegelijk |
| Accumulatie en drempelwaarden | Niet ondersteund | ondersteunde |
| Vrijstellingen en certificaten | Beperkt | Volledige ondersteuning |
| Beschikbaarheid | Legacy, niet voor nieuwe klanten | Standaard; de enige optie in S/4HANA. |
Omdat de uitgebreide bronbelasting alles omvat wat de klassieke methode doet, plus aftrek op factuurdatum, meerdere codes en accumulatie, is dit de versie die ten grondslag ligt aan beide onderstaande procedures. SAP S/4HANA ondersteunt alleen verlengde bronbelasting.
Verwerk de bronbelasting tijdens het boeken van de leveranciersfactuur.
Wanneer het type bronbelasting is ingesteld op 'aftrekken bij factuurinvoer', wordt de belasting berekend zodra de leveranciersfactuur in FB60 wordt geboekt. De onderstaande stappen zorgen ervoor dat de factuur en de bijbehorende bronbelasting in één document worden vastgelegd.
Stap 1) Voer de transactiecode FB60 in in de SAP opdrachtveld.
Stap 2) Voer op het volgende scherm de bedrijfscode in waaraan de factuur moet worden toegewezen.
Stap 3) Voer op het tabblad Basisgegevens de volgende factuurgegevens in. De schermafbeelding na de lijst laat zien waar elk veld zich bevindt.
- Voer het leveranciers-ID (inclusief bronbelasting) in van de leverancier die gefactureerd moet worden.
- Voer de factuurdatum in.
- Controleer of het documenttype 'Leveranciersfactuur' is.
- Voer het factuurbedrag in.
- Selecteer de belasting Code voor de toepasselijke belasting
- Vink het vakje 'Belasting berekenen' aan.
- Voer de Aankoopaccount
- Voer het bedrag voor het betreffende item in.
Stap 4) Selecteer het tabblad 'Bronbelasting' en voer de volgende gegevens in. Bevestig vervolgens de code die standaard wordt overgenomen uit de leveranciersstamgegevens.
- Voer het belastinggrondslagbedrag in
- Voer het belastingvrije bedrag in
- Controleer de bronbelasting. Code
Stap 5) Druk op de knop 'Berichten' in de standaardwerkbalk.
Stap 6) Wacht tot het documentnummer is gegenereerd en ter bevestiging in de statusbalk wordt weergegeven.
De factuur van de leverancier is nu verwerkt en de bronbelasting is direct ingehouden. Het ingehouden bedrag staat op de rekening voor bronbelastingverplichtingen, klaar voor afdracht.
Bronbelasting boeken tijdens betalingsboeking
Wanneer het type bronbelasting is geconfigureerd om bij betaling te worden ingehouden, wordt er geen belasting ingehouden op het moment van facturering. In plaats daarvan wordt de inhouding berekend wanneer de openstaande post wordt afgeboekt. uitgaande betaling In formulier F-53 worden de betaling en de ingehouden belasting samen verwerkt. De onderstaande stappen zorgen ervoor dat de betaling en de ingehouden belasting worden geboekt.
Stap 1) Voer de transactiecode F-53 in het opdrachtveld in.
Stap 2) Voer op het volgende scherm de volgende koptekst en bankgegevens in.
- Voer de documentdatum in
- Voer het contant- of bankrekeningnummer in waarvan de betaling is afgeschreven.
- Voer het betalingsbedrag in
- Voer het leveranciers-ID in van de leverancier die de betaling ontvangt.
Stap 3) Wijs het betalingsbedrag toe aan de juiste factuur, zodat de betaling in evenwicht is met de openstaande post.
Stap 4) Kies in de standaardmenubalk 'Document' en vervolgens 'Simuleren' om een voorbeeld van het verrekeningsdocument te bekijken.
Stap 5) Controleer op het simulatiescherm of de bronbelasting ook wordt verrekend volgens het basisbedrag dat op de factuur is ingevoerd.
Stap 6) Klik op 'Boeken' in de standaardwerkbalk om de uitgaande betaling te boeken.
Stap 7) Controleer de statusbalk voor het gegenereerde documentnummer.
De uitgaande betaling is nu verwerkt. SAP heeft de bronbelasting ingehouden op het moment van verrekening in plaats van bij het invoeren van de factuur.
Configuratie, tabellen en rapportage van bronbelasting
Voordat er belasting kan worden berekend voor een van beide transacties, moet de uitgebreide bronbelasting worden geconfigureerd en ingeschakeld voor de betreffende bedrijfscode. De belangrijkste configuratie verloopt via de volgende IMG-activiteiten:
- Definieer het type bronbelasting afzonderlijk voor het boeken van facturen en voor het boeken van betalingen.
- Definieer de bronbelastingcodes en de bijbehorende tarieven voor elk type.
- Wijs de typen en codes toe aan de bedrijfscode en stel de geldigheidsperiode in.
- Activeer de verlengde bronbelasting voor de bedrijfscode.
- Wijs de grootboekrekeningen toe waarop de bronbelasting wordt ingehouden.
- Voer het type en de code van de bronbelasting in in het leveranciersstamrecord.
SAP Slaat de configuratie en de geboekte bedragen op in een kleine set tabellen, die nuttig zijn voor verificatie en rapportage.
| tafel | Inhoud |
|---|---|
| T059P | Soorten bronbelasting |
| T059Z | Codes en tarieven voor bronbelasting |
| T001WT | Bedrijfscode-instellingen per type bronbelasting |
| LFBW | Bronbelastinggegevens in de leveranciersstamgegevens |
| MET_ITEM | Posten voor bronbelasting per document |
Voor de periodeafsluiting genereert de generieke tool voor het rapporteren van bronbelasting de aangiften en leverancierscertificaten die de autoriteiten vereisen, met landspecifieke versies zoals J1INMIS voor India. Gerelateerde transacties zijn onder andere FB60 en FB65 voor facturen, F-53 en F110 voor betalingen en FBL1N voor het controleren van de leveranciersposten. Deze boekingen worden gebruikt in de standaard. FI-rapporten en FI-tabellen gebruikt in de hele module.
