원천징수세 SAP: 공급업체 송장 및 지급 전표 입력

원천징수세는 지급 기업이 판매자의 송장 또는 지급액의 일부를 원천징수하여 세무 당국에 납부하는 세금입니다. SAP 공급업체와 세금 키가 설정되면, 송장 발행 단계 또는 결제 단계에서 이 공제액을 자동으로 계산하고 반영합니다.

원천징수세란 무엇인가요? SAP?

원천징수세는 지급자가 공급자의 소득에서 공제하여 정부에 직접 납부하는 금액이므로, 공급자는 세후 금액만 받게 됩니다. 미지급금 회사 코드는 원천징수 대리인 역할을 하여 판매자를 대신하여 세금을 공제하고 이를 정기적으로 당국에 보고합니다.

SAP 원천징수액 계산에는 두 가지 객체가 사용됩니다. 원천징수세 유형은 기본 계산 규칙을 ​​정의하고, 특히 원천징수 시점(송장 입력 시 또는 지급 시)을 결정합니다. 원천징수세 코드는 유형 아래에 위치하며 실제 세율과 원천징수액을 받는 부채 계정을 정의합니다. 한 공급업체는 여러 유형-코드 쌍을 동시에 가질 수 있습니다.

금액 SAP 공제액은 세 가지 요소에 따라 달라집니다.

• 공급업체 마스터 레코드에 할당된 원천징수세 유형 및 코드
• 과세 기준 금액은 일반적으로 송장의 순액 또는 총액입니다.
• 판매자에게 기록된 모든 면제 또는 감면 증명서

기존 원천징수세와 확장형 원천징수세의 차이점

SAP 두 가지 원천징수세 솔루션을 제공합니다. 기존 원천징수세는 제한적인 기존 방식이며, 확장 원천징수세는 현재 표준 방식입니다. SAP 새로운 구현을 할 때마다 권장합니다.

제품 특장점	전통적인 원천징수세	확대 원천징수세
공제 시기	결제만 가능	송장 및 결제
문서별 세금 항목	원천징수세법	여러 유형과 코드를 동시에
축적과 임계값	지원되지 않음	지원
면제 및 증명서	제한된	완벽한 지원
이용 가능 여부 (Availability)	기존 고객용이며, 신규 고객용이 아닙니다.	표준; S/4HANA에서 유일한 옵션입니다.

확장 원천징수세는 기존 원천징수세의 모든 기능을 포함하고 송장 발행 시 공제, 여러 코드 및 누적 기능을 추가했기 때문에 아래 두 절차 모두 확장 원천징수세 버전에 기반합니다. SAP S/4HANA는 확장 원천징수세만 지원합니다.

공급업체 송장 입력 시 원천징수세 처리

원천징수세 유형을 '송장 입력 시 공제'로 설정하면, 공급업체 송장이 FB60에 입력되는 즉시 세금이 계산됩니다. 아래 단계는 송장과 원천징수세를 하나의 문서로 기록하는 방법입니다.

1단계) 거래 코드 FB60을 입력합니다. SAP 명령 필드.

2단계) 다음 화면에서 송장을 게시할 회사 코드를 입력합니다.

3단계) ​​기본 데이터 탭에서 다음 송장 세부 정보를 입력합니다. 아래 목록의 스크린샷은 각 필드의 위치를 ​​보여줍니다.

1. 청구서를 발행할 공급업체의 공급업체 ID(원천징수세 적용 가능)를 입력하십시오.
2. 송장 날짜를 입력하세요
3. 문서 유형이 공급업체 송장인지 확인하십시오.
4. 청구서 금액을 입력하세요
5. 세금을 선택하세요 Code 적용되는 세금에 관하여
6. 세금 계산 표시를 선택하세요
7. 입력 구매 계정
8. 해당 품목의 금액을 입력하세요.

4단계) 원천징수세 탭을 선택하고 다음 정보를 입력한 후, 공급업체 마스터에서 기본값으로 설정된 코드를 확인합니다.

1. 과세표준 금액을 입력하세요.
2. 면세 금액을 입력하세요.
3. 원천징수세를 확인하세요 Code

5단계) 기본 도구 모음에서 게시 버튼을 누릅니다.

6단계) 문서 번호가 생성되어 상태 표시줄에 표시될 때까지 기다려 확인하십시오.

공급업체 송장에 원천징수세가 공제되어 회계 처리가 완료되었으며, 원천징수액은 납부를 위해 원천징수세 부채 계정에 계상되어 있습니다.

지급 전기 중 원천세 전기

원천징수 방식이 지급 시 공제되도록 설정된 경우, 송장 발행 시에는 세금이 공제되지 않습니다. 대신, 미결 항목이 결제될 때 공제액이 계산됩니다. 지출 결제 F-53 양식에서 아래 단계에 따라 지급액과 원천징수 세액을 함께 반영합니다.

1단계) 명령 필드에 거래 코드 F-53을 입력합니다.

2단계) 다음 화면에서 아래 헤더 및 은행 정보를 입력하십시오.

1. 문서 날짜를 입력하세요
2. 결제가 이루어진 현금 또는 은행 계좌를 입력하십시오.
3. 결제 금액을 입력하세요
4. 대금을 받는 공급업체의 공급업체 ID를 입력하세요.

3단계) ​​미결 항목과 금액이 일치하도록 해당 송장에 지급액을 배정합니다.

4단계) 표준 메뉴 모음에서 [문서]를 선택한 다음 [시뮬레이션]을 선택하여 결제 문서를 미리 봅니다.

5단계) 시뮬레이션 화면에서 원천징수세가 송장에 입력된 기준 금액에 따라 제대로 반영되었는지 확인합니다.

6단계) 표준 도구 모음에서 [게시]를 눌러 송금을 게시합니다.

7단계) 생성된 문서 번호가 상태 표시줄에 표시되는지 확인하십시오.

송금이 완료되었습니다. SAP 원천징수세는 송장 입력 시점이 아닌 결제 시점에 공제되었습니다.

원천징수세 설정, 표 및 보고

두 거래 모두 세금을 계산하기 전에, 해당 회사 코드에 대해 확장 원천징수세를 구성하고 활성화해야 합니다. 주요 설정은 다음 IMG 활동을 통해 수행됩니다.

1. 원천징수세 유형을 송장 발행 시와 지급 시에 대해 각각 별도로 정의하십시오.
2. 각 유형별로 원천징수세 코드와 세율을 정의하십시오.
3. 회사 코드에 유형과 코드를 할당하고 유효 기간을 설정합니다.
4. 회사 코드에 대한 확장 원천징수세를 활성화하십시오.
5. 원천징수세가 부과되는 총계정원장 계정을 지정하십시오.
6. 공급업체 마스터 레코드에 원천징수세 유형과 코드를 입력하십시오.

SAP 설정 정보와 게시된 금액을 몇 개의 테이블에 저장하는데, 이는 검증 및 보고에 유용합니다.

작업대	목차
T059P	원천징수세 유형
T059Z	원천징수세 법규 및 세율
티001WT	원천징수세 유형별 회사 코드 설정
LFBW	공급업체 마스터의 원천징수세 데이터
WITH_ITEM	문서별 원천징수세 항목

결산 시, 일반 원천징수세 보고 도구는 당국이 요구하는 신고서와 공급업체 증명서를 생성하며, 인도의 경우 J1INMIS와 같은 국가별 버전도 제공합니다. 관련 거래에는 송장 발행을 위한 FB60 및 FB65, 지급을 위한 F-53 및 F110, 그리고 공급업체 품목 검토를 위한 FBL1N이 포함됩니다. 이러한 전표는 표준 시스템에 반영됩니다. FI 보고서 그리고 FI 테이블 모듈 전체에서 사용됩니다.

자주 묻는 질문