外国通貨 Rev推定 SAP: 月末締め
メイソンガルシア
⚡ スマートサマリー
外貨の再評価 SAP 月末または年末の為替レートで未決済項目および外貨建て貸借対照表勘定を修正し、その結果生じた未実現損益を計上することで、財務諸表に現在の通貨価値を反映させる。
外貨の再評価は、月末と年末の締め処理ステップです。 SAP これは、未決済項目と外貨建て貸借対照表勘定を現在の為替レートで再表示するため、 財務諸表 公表前に現実的な数値を示す。
外貨とは何か Rev推定 SAP?
財務諸表を作成する前に、外貨で記帳されたすべての取引は、決算日の為替レートで評価されなければなりません。これらの取引には、受取手形、支払手形、または会社間振替が含まれ、総勘定元帳の勘定科目、 お客さままたは ベンダー.
明細項目はオープンまたはクリア済みにすることができます。既にクリア済みの項目については、 SAP 決済日時点の為替レートを使用するため、差額は既に確定しています。未決済の項目については、当期レートまたは月末レートが適用され、定期的な決算処理として評価が実行されます。
為替レートは変動するため、再評価によって利益（収益）または損失（費用）が発生し、それが財務諸表に反映されます。これらの差異に対する費用勘定と収益勘定はカスタマイズ（トランザクションSPRO）で定義され、実行時に調整が自動的に転記されます。
- 外貨で計上された総勘定元帳、顧客、仕入先項目に適用されます。
- 決済済みの項目は既に実現済みであり、未決済項目は期末レートで再評価されます。
- 月次および年度末の決算処理として実行され、貸借対照表に反映される。
外貨の運用方法 Rev推定 SAP (F.05)
設定が完了すると、トランザクションF.05を使用して評価が実行されます。以下の手順では、単一の会社コードと基準日に対して評価を実行します。
ステップ 1) トランザクション コード F.05 を入力します SAP コマンドフィールドは、以下に示すように表示されます。
ステップ2）次の画面で、評価パラメータを入力し、「実行」を押します。
- 会社 Code 外貨評価が実施される対象
- 評価（査定）基準日（通常は期間の最終日）
- 為替レートの算出方法を定める評価方法
- 通貨タイプによる評価（デフォルトは10、会社コードの通貨）
- 総勘定元帳、顧客、仕入先タブ画面のオプションフィルターを使用して、処理を絞り込むことができます。
ステップ3） SAP 評価対象として選択された総勘定科目の一覧を表示し、レポートを実行します。 SAPF100は、未決済項目を外貨建てで評価し、外貨建ての貸借対照表勘定も併せて評価するものです。
外貨評価の設定（OB59、OBA1、OB08）
外貨評価は、SPROからアクセスできる3つのカスタマイズ項目に依存します。これらの項目を一度設定すれば、F.05またはFAGL_FCVが毎期正常に実行されます。
| Tコード | カスタマイズ手順 | 目的 |
|---|---|---|
| OB59 | 評価方法 | 為替レートの種類、評価手順、および差額の計上方法を定義します。 |
| OBA1 | アカウントの特定（キーKDBおよびKDF） | 利益、損失、および貸借対照表調整勘定を割り当てます |
| OB08 | 為替相場 | 重要な日付の評価額は |
OBA1では、トランザクションキー KDB オープン項目ベースで管理されていない外貨建て貸借対照表勘定の為替レート差額をカバーする一方、 KDF 顧客および仕入先調整勘定や銀行サブアカウントなどの未決済項目管理勘定を対象としています。為替レート自体は最新の状態に保たれています。 トランザクションOB08.
実現為替レート差と未実現為替レート差
再評価における中心的な考え方は、未実現結果と実現結果の分離である。 SAP 彼らを全く異なる扱いをする。
An 未実現 差額は、まだ未処理の項目の期末評価から生じます。損益は帳簿上のみ存在するため、 SAP 未実現損益勘定と貸借対照表調整勘定に計上し、次の期間の開始時に取り消す。 実現 差異は、未決済項目が実際に決済されたときに発生します。記帳から支払いまでの間の為替レートの変動全体が実現損益勘定に記帳され、帳簿上に残ります。
| 側面 | 実現していない差異 | 実現した違い |
|---|---|---|
| トリガー | 未決済項目の期末評価（F.05） | 商品の決済または支払い |
| 転記 | 未実現損益および貸借対照表の調整 | 実現損益勘定 |
| Revエルサル | Reverse次の期間にd | 正社員 |
| OBA1キー | KDBおよびKDFの評価勘定 | KDF決済口座 |
外国通貨 Rev推定 SAP S/4HANA (FAGL_FCV)
トランザクションF.05とレポート SAPF100は従来の総勘定元帳に属します。新しい総勘定元帳と SAP S/4HANAでは、評価はトランザクションFAGL_FCVに移行し、より柔軟な処理が可能になります。
- 各実行結果は保存されるため、表示、リセット、繰り返し実行が可能であり、デルタロジックを使用して前回の実行以降の変更点のみを反映する。
- 評価領域をサポートし、同じ項目を現地GAAPやIFRSなどの複数の会計原則に基づいて並行して評価できるようにします。
- 結果はユニバーサルジャーナル（テーブルACDOCA）に転記され、取り消しは別のバッチ入力セッションではなく、自動取り消し日付で直接書き込まれます。
F.05 は互換性のためにまだ存在しますが、FAGL_FCV は現在のリリースで推奨されるトランザクションであり、 SAP S/4HANA財務決算コックピット。再評価された残高は標準に反映されます。 FIテーブル とレポート。
