源泉徴収税 SAP仕入先請求書および支払処理

源泉徴収税（源泉徴収税とも呼ばれる）とは、支払会社が仕入先からの請求書または支払金の一部を留保し、税務当局に納付することを義務付ける制度である。 SAP 仕入先と税キーが設定されると、請求書発行段階または支払段階のいずれかで、この控除額が自動的に計算され、計上されます。

源泉徴収税とは何か SAP?

源泉徴収税とは、支払者が供給者の収入から差し引いて政府に直接納付する金額であり、そのため販売者は純額のみを受け取ります。 買掛金勘定 会社コードは源泉徴収義務者として機能し、販売者に代わって税金を控除し、定期的に当局に報告します。

SAP 源泉徴収は2つのオブジェクトでモデル化されます。源泉徴収税タイプは、基本的な計算ルールと、重要な点として、控除が行われるタイミング（請求書入力時または支払時）を定義します。源泉徴収税コードはタイプの下に配置され、実際の税率と、控除額を受け取る負債勘定を定義します。1つのベンダーは、複数のタイプとコードの組み合わせを同時に扱うことができます。

総額 SAP 控除額は、次の3つの要素によって決まります。

• 仕入先マスターレコードに割り当てられた源泉徴収税の種類とコード
• 課税基準額とは、通常は請求書の正味または総額の金額です。
• ベンダーに対して記録された免除または減税証明書

従来型源泉徴収税と拡張型源泉徴収税

SAP 2 つの源泉徴収税ソリューションを提供しています。従来の源泉徴収税は、元の限定的な方法であり、拡張源泉徴収税は現在の標準です。 SAP すべての新規導入において推奨します。

機能	従来の源泉徴収税	源泉徴収税の延長
控除のタイミング	支払いのみ	請求書と支払い
書類ごとの税額明細	源泉徴収税コード1つ	複数の種類とコードを同時に
蓄積と閾値	サポートされていません	サポート
免除および証明書	限定的	フルサポート
利用状況	既存顧客向け、新規顧客向けではありません	標準; S/4HANAにおける唯一のオプション

拡張源泉徴収税は、従来の源泉徴収税の機能をすべて網羅し、さらに請求書発行時の控除、複数のコード、累積機能を追加しているため、以下の2つの手続きの基盤となるバージョンです。 SAP S/4HANAは延長源泉徴収税のみをサポートしています。

仕入先請求書の記帳時に源泉徴収税を計上する

源泉徴収税の種類が請求書入力時に控除するように設定されている場合、仕入先請求書がFB60に転記されるとすぐに税金が計算されます。以下の手順では、請求書とその源泉徴収税を1つの文書に記録します。

ステップ 1) トランザクション コード FB60 を入力します。 SAP コマンドフィールド。

ステップ2）次の画面で、請求書を計上する会社コードを入力します。

ステップ3）[基本データ]タブで、以下の請求書の詳細を入力します。リストの後のスクリーンショットは、各フィールドの位置を示しています。

1. 請求対象となるベンダーのベンダーID（源泉徴収税有効）を入力してください。
2. 請求書の日付を入力してください
3. 文書の種類が仕入先請求書であることを確認してください。
4. 請求書の金額を入力してください
5. 税金を選択してください Code 該当する税金
6. 「税金を計算する」のチェックボックスをオンにする
7. 入力する 購入アカウント
8. 明細項目の金額を入力してください

ステップ4）[源泉徴収税]タブを選択し、以下を入力してから、仕入先マスターからデフォルトで表示されるコードを確認します。

1. 課税標準額を入力します
2. 免税金額を入力してください
3. 源泉徴収税を確認してください Code

ステップ5）標準ツールバーの「投稿」ボタンを押します。

ステップ6）確認のため、文書番号が生成され、ステータスバーに表示されるまでお待ちください。

仕入先からの請求書は源泉徴収税が差し引かれた状態で計上され、差し引かれた金額は源泉徴収税負債勘定に計上され、納付準備が整っています。

支払転記中の源泉徴収税の転記

源泉徴収税の種類が支払時に控除するように設定されている場合、請求書発行時には税金は徴収されません。代わりに、控除は未決済項目が決済されたときに計算されます。 送金 F-53フォームでは、以下の手順で支払と源泉徴収税をまとめて計上します。

ステップ1）コマンドフィールドにトランザクションコードF-53を入力します。

ステップ2）次の画面で、以下のヘッダーと銀行データを入力します。

1. 文書の日付を入力してください
2. 支払いの元となる現金口座または銀行口座を入力してください。
3. 支払い金額を入力してください
4. 支払いを受け取るベンダーのベンダーIDを入力してください

ステップ3）支払金額を適切な請求書に割り当てて、支払額が未決済項目と相殺されるようにします。

ステップ4）標準メニューバーから「文書」を選択し、「シミュレーション」を選択して、決済文書をプレビューします。

ステップ5）シミュレーション画面で、源泉徴収税も請求書に入力された基準額に従って控除されていることを確認します。

ステップ6）標準ツールバーの「投稿」を押して、支払いを投稿します。

ステップ7）ステータスバーで生成された文書番号を確認します。

送金処理が完了しました。 SAP 源泉徴収税は、請求書入力時ではなく、決済時に控除されています。

源泉徴収税の設定、表、および報告

いずれの取引においても税額計算を行う前に、会社コードに対して拡張源泉徴収税を設定し、有効化する必要があります。主な設定手順は以下のIMGアクティビティで行います。

1. 請求書記帳用と支払記帳用で、源泉徴収税の種類を別々に定義してください。
2. 各タイプにおける源泉徴収税コードとその税率を定義する
3. 会社コードにタイプとコードを割り当て、有効期間を設定します。
4. 会社コードに対して延長源泉徴収税を有効にする
5. 源泉徴収税を受け取る総勘定元帳勘定を割り当てます。
6. 仕入先マスタレコードに源泉徴収税の種類とコードを入力してください。

SAP 設定情報と計上金額を、検証や報告に役立つ一連の小さなテーブルに格納します。

表	Contents
T059P	源泉徴収税の種類
T059Z	源泉徴収税コードと税率
T001WT	源泉徴収税の種類ごとの会社コード設定
LFBW	仕入先マスターにおける源泉徴収税データ
WITH_ITEM	書類ごとの源泉徴収税明細項目

期末処理では、汎用源泉徴収税報告ツールが、当局が必要とする申告書と仕入先証明書を作成します。インド向けのJ1INMISなどの国別バージョンも用意されています。関連するトランザクションには、請求書用のFB60とFB65、支払い用のF-53とF110、仕入先明細を確認するためのFBL1Nなどがあります。これらの転記は標準データに反映されます。 FIレポート FIテーブル モジュール全体で使用されます。

よくあるご質問