Analisi di bilancio con esempio: come analizzare?
Mia giovane
Quindi potresti chiederti: perché abbiamo fatto tutto questo? Sembra un grande sforzo per solo un paio di rapporti.
Bene, ecco la risposta.
Non è possibile prendere buone decisioni aziendali senza buone informazioni. Con questi due rapporti, ora disponiamo di informazioni finanziarie accurate, ben preparate e di facile comprensione sulla nostra piccola panetteria. Ecco cosa ora sappiamo:
- Quanto vendiamo
- Quanto spendiamo
- In cosa lo spendiamo
- Quanto profitto otteniamo
- Quanto valgono i nostri beni
- Quanto dobbiamo agli altri
- Quanto ci deve l'azienda
- Ora, immagina il prossimo anno, quando prepareremo la prossima serie di rapporti finanziari. Poi lo sapremo anche noi
- Se il nostro profitto aumenta
- Se le nostre spese aumentano
- Se i nostri valori patrimoniali aumentano
- Per cosa stiamo spendendo più soldi
- Per cosa stiamo spendendo meno soldi
- Se il nostro debito aumenta
- Se l’attività sta migliorando in termini di maggiori vendite, maggiori profitti e maggiore patrimonio netto
Questo è il motivo per cui prepariamo informazioni finanziarie: per individuare i punti di forza e di debolezza della nostra attività e vedere dove possiamo migliorare. Ogni anno le aziende spendono milioni di dollari in commercialisti e consulenti, alla ricerca di consigli su come migliorare i propri profitti. E potete indovinare su cosa basano i loro consigli questi commercialisti e consulenti? Bilancio d'esercizio!
Per un professionista istruito, una serie di rendiconti finanziari può fornire un'incredibile quantità di informazioni su un'azienda. Solo un conto profitti e perdite e a bilancio sono sufficienti per generare una grande quantità di suggerimenti e idee. Per ora farò finta di essere un consulente per la tua panetteria. Vediamo cosa riesco a inventare.
Esempio di analisi finanziaria
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CONTO ECONOMICO DEL PANIFICIO DI (NOME) PER L'ESERCIZIO CHIUSO (DATA OGGI) |
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|---|---|---|
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Revseguito |
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Sconti |
$7,000 |
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Totale Revseguito |
$7,000 |
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Less: Spese |
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Spesa per l'impasto della torta |
$3,000 |
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Spesa telefonica |
$300 |
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Spese di riparazione |
$50 |
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|
Interessi passivi |
$1,000 |
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|
Spesa di ammortamento |
$400 |
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Spese totali |
$4,750 |
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Utile Netto |
$2,250 |
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|
Less tassazione (30%) |
$675 |
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Utile netto dopo le tasse |
$1,575 |
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Esempio di analisi finanziaria
| STATO PATRIMONIALE DEL PANIFICIO DI (NOME) AL (DATA OGGI) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
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Attività |
passivo |
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|
Banca |
$21,650 |
Prestito |
$9,000 |
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|
computer |
$1,500 |
Il negozio di auto di John |
$3,000 |
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|
Forno |
$2,000 |
Tassazione dovuta |
$675 |
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|
iPhone |
$500 |
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Auto meno ammortamento accumulato |
$2,600 |
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Totale attivo |
$28,250 |
Passività totali |
$12,675 |
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Equità del proprietario |
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Patrimonio netto del proprietario all'inizio dell'anno |
$15,000 |
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Meno: Disegni |
$1,000 |
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Inoltre: utile netto al netto delle imposte |
$1,575 |
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Patrimonio netto a fine anno |
$15,575 |
||||
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Totale |
$28,250 |
Totale |
$28,250 |
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Osservazione 1:
Inserisci il conto con la spesa maggiore
Sei sicuro? Si Non
Corretto! La spesa più grande riguarda le materie prime: l'impasto per dolci. Rappresenta il 63% delle tue spese totali. Rappresenta il 42% delle tue vendite. Questo è molto alto. Forse rivedere le opzioni del fornitore.
Riprova (suggerimento: controlla la spesa per l'impasto della torta)
Osservazione 2:
Vedi le spese pubblicitarie? Si Non
Non stai spendendo soldi in pubblicità. Questa potrebbe essere la chiave per aumentare le tue vendite. Un buon modo per iniziare a fare pubblicità è iniziare con i social media e poi iniziare a spendere soldi per ottenere visibilità su riviste di cibo, siti Web e siti di affari come Groupon.
Riprova
Osservazione 3:
Vedi qualche stipendio? Si Non
Non stai spendendo soldi per gli stipendi. Perché non hai personale? Un'azione chiave per aumentare le vendite potrebbe essere quella di iniziare a formare il personale affinché svolga alcuni dei tuoi lavori per te, come pulire e rispondere alle telefonate. Ciò ti consente di concentrarti sulla gestione e sull’espansione dell’attività.
Riprova
Osservazione 4:
Quanti soldi ci sono in banca?
Sei sicuro? Si Non
Stai pagando gli interessi sul tuo prestito, ma hai $ 21,650 in banca. Stai pagando interessi senza motivo. Se avessi ripagato il prestito ed evitato le spese per interessi quest'anno, il tuo utile netto sarebbe aumentato di quasi il 50%. Paga il prestito e hai i soldi.
Non è necessario tenere $ 21,650 in banca quando le spese annuali sono inferiori a $ 5,000. Hai quasi 5 anni di spese risparmiate. Per non parlare del profitto, il che rende ancora meno necessarie riserve di liquidità così grandi. Investi parte di questo denaro in un conto di risparmio e inizia a guadagnare degli interessi, oppure spendi i soldi per l'espansione. Potresti anche pagare un dividendo o pagarti lo stipendio del proprietario.
Riprova
Osservazione 5:
Non stai pagando l'affitto. Ciò significa che lavori da casa o in movimento. Potresti trovare utile trovare un locale e iniziare a trarre vantaggio dal traffico pedonale/dai clienti che arrivano.
Riprova
Osservazione 6:
Quanto vale l'auto dopo la svalutazione?
Sei sicuro? Si Non
Il tuo bene più costoso è la tua auto per le consegne, del valore di $ 2,600. Tuttavia, le tue vendite non sono ancora abbastanza elevate da garantire un'auto per la consegna. Un veicolo è un bene costoso da possedere: è necessario mantenerlo, ripararlo, assicurarlo, riempirlo di benzina, pulirlo e immatricolarlo. Devi anche trovare un posto dove parcheggiarlo ogni notte! Prendi in considerazione l'utilizzo di un servizio di spedizione per consegnare il tuo prodotto a $ 10 al pezzo e vendi la tua auto per utilizzare meglio quei $ 2,600
Suggerimento (l'importo dell'ammortamento è $ 400)
Ora, alcuni di questi suggerimenti potrebbero essere utili e altri no, ma non è questo il punto. La lezione qui è che basta guardare a profitti e perdite e un bilancio: due rapporti che stanno su un unico foglio di carta da cui puoi ricavare una tale ricchezza di informazioni sulla tua attività. Non solo puoi accertare esattamente da dove provengono e vanno i tuoi soldi, ma hai anche informazioni sufficienti per stilare un elenco decente di idee e suggerimenti sulle aree di preoccupazione e miglioramento. Ora immagina cosa potrebbe inventare un consulente efficace per una grande azienda come Toyota o McDonald's, armato di qualche pagina in più di informazioni finanziarie.
La chiave per un buon processo decisionale è una buona informazione: ecco cos'è la contabilità!
