नकदी प्रवाह विवरण का महत्व उदाहरण सहित

कैश फ्लो स्टेटमेंट क्या है?

कैश फ्लो स्टेटमेंट यह दर्शाता है कि कंपनी ने अपनी नकदी कैसे खर्च की है। इसका इस्तेमाल अक्सर दो अन्य प्रमुख रिपोर्टों - लाभ और हानि और बैलेंस शीट के साथ मिलकर किया जाता है। यह कंपनी के वित्तीय विवरणों का तीसरा घटक है।

नकदी प्रवाह विवरण क्यों महत्वपूर्ण है?

नकदी प्रवाह रिपोर्ट महत्वपूर्ण है क्योंकि यह पाठक को व्यवसाय की नकदी स्थिति के बारे में सूचित करती है। किसी व्यवसाय को सफल होने के लिए, उसके पास हर समय पर्याप्त नकदी होनी चाहिए। उसे अपने खर्चों का भुगतान करने, बैंक ऋण चुकाने, करों का भुगतान करने और नई संपत्ति खरीदने के लिए नकदी की आवश्यकता होती है। नकदी प्रवाह रिपोर्ट यह निर्धारित करती है कि किसी व्यवसाय के पास यह सब करने के लिए पर्याप्त नकदी है या नहीं।

किसी भी व्यवसाय के लिए नकदी का होना एक प्रमुख आवश्यकता है विलायकजब किसी व्यवसाय के पास अपने बकाये का भुगतान करने के लिए पर्याप्त नकदी नहीं होती है, तो इसे अक्सर घोषित कर दिया जाता है दिवालिया.

लेखांकन के इस परिचय के लिए, हम वास्तविक नकदी प्रवाह रिपोर्ट की वास्तविक तैयारी के बारे में नहीं जानेंगे। वास्तव में, व्यापार जगत में, छोटे व्यवसाय शायद ही कभी नकदी प्रवाह रिपोर्ट तैयार करते हैं, क्योंकि लाभ और हानि रिपोर्ट उनकी ज़रूरतों के लिए पर्याप्त है। यह संभावना नहीं है कि बेकरी जैसे छोटे व्यवसाय में जटिल गैर-नकद लेनदेन शामिल होंगे जो ऐसी जानकारी की गारंटी देंगे। इसलिए, एक एकाउंटेंट से ऐसी रिपोर्ट तैयार करवाना समय और पैसे की बर्बादी माना जाता है जो किसी के लिए भी बहुत काम की नहीं होगी!

दूसरी ओर, नाइकी और जैसी बड़ी संस्थाओं के लिए Microsoft, नकदी प्रवाह रिपोर्ट होना अनिवार्य है। ऐसी कंपनियों में अक्सर गैर-नकद लेनदेन की एक महत्वपूर्ण राशि होती है, कभी-कभी अरबों डॉलर का राजस्व भी होता है जो उन्हें बस देना होता है लेकिन अभी तक नकद में प्राप्त नहीं हुआ है। इन स्थितियों में, लाभ और हानि विवरण हमेशा पर्याप्त नहीं होता है, और नकदी प्रवाह रिपोर्ट कई उपयोगकर्ताओं, जैसे कि बैंकों और शेयरधारकों के लिए मूल्यवान होती है।

नकदी प्रवाह विवरण उदाहरण

मान लीजिए आप 1,000 डॉलर से व्यवसाय शुरू करते हैं।

अपने 1,000 डॉलर से आप सामग्री का एक डिब्बा खरीदते हैं और केक बनाते हैं।

आप सभी केक एक ग्राहक को 5,000 डॉलर में बेचते हैं।

ग्राहक पूछता है कि क्या वह केक उधार पर खरीद सकता है, जिसका मतलब है कि वह महीने के अंत में केक का भुगतान करेगा। आप सहमत हैं।

आइये इस परिदृश्य में आपकी नकदी स्थिति निर्धारित करें।

Revलागत: $5,000

लेखांकन नियमों के तहत राजस्व की पहचान तब की जाती है जब वह अर्जित किया जाता है, नहीं जब यह प्राप्त होता है। इसलिए, चूंकि आपने अपने ग्राहक को बिक्री की है, इसलिए बिक्री को प्राप्त राजस्व के रूप में मान्यता दी जानी चाहिए।

लाभ: $ 4,000

आपने केक पर 1,000 डॉलर खर्च किए और उन्हें 5,000 डॉलर में बेचा। इससे आपको 4,000 डॉलर का लाभ हुआ।

नकद: शून्य!

भले ही आपने 5,000 डॉलर का राजस्व और 4,000 डॉलर का लाभ कमाया हो, लेकिन आपके पास शून्य नकदी है! यह परिदृश्य व्यापार जगत में अक्सर देखने को मिलता है, खासकर बड़ी कंपनियों के साथ, जो नकदी प्रवाह रिपोर्ट तैयार करने के महत्व को दर्शाता है।

इस पाठ का उद्देश्य नकदी प्रवाह रिपोर्ट की खूबियों का वर्णन करना है और यह कब आवश्यक हो सकता है। हालाँकि, आप शायद पाएंगे कि अधिकांश छोटे व्यवसायों को यह रिपोर्ट आवश्यक नहीं लगती - अक्सर उन्हें अपनी कर और नियोजन आवश्यकताओं के लिए लाभ और हानि विवरण की ही आवश्यकता होती है।

ट्रायल बैलेंस बनाम लाभ और हानि बनाम बैलेंस शीट बनाम कैश फ्लो स्टेटमेंट