Analyse des états financiers avec exemple : comment analyser ?

Alors vous vous demandez peut-être pourquoi avons-nous fait tout cela ? Cela semble demander beaucoup d'efforts pour seulement quelques rapports.

Eh bien voici la réponse.

Vous ne pouvez pas prendre de bonnes décisions commerciales sans de bonnes informations. Grâce à ces deux rapports, nous disposons désormais d’informations financières précises, bien préparées et faciles à comprendre sur notre petite boulangerie. Voici ce que nous savons maintenant :

  1. Combien nous vendons
  2. Combien nous dépensons
  3. À quoi nous le dépensons
  4. Combien de bénéfices faisons-nous
  5. Combien valent nos actifs
  6. Combien devons-nous aux autres
  7. Combien l'entreprise nous doit
  8. Imaginez maintenant l’année prochaine, lorsque nous préparerons notre prochaine série de rapports financiers. Alors nous saurons aussi
  9. Si notre profit augmente
  10. Si nos dépenses augmentent
  11. Si la valeur de nos actifs augmente
  12. Ce pour quoi nous dépensons plus d'argent
  13. Ce pour quoi nous dépensons moins d'argent
  14. Si notre dette augmente
  15. Si l’entreprise s’améliore en termes de ventes plus élevées, de bénéfices plus élevés et d’une valeur nette plus élevée

C’est la raison pour laquelle nous préparons des informations financières : pour identifier les forces et les faiblesses de notre entreprise et voir où nous pouvons nous améliorer. Chaque année, les entreprises dépensent des millions de dollars en comptables et consultants, cherchant des conseils sur la manière d'améliorer leurs bénéfices. Et pouvez-vous deviner sur quoi ces comptables et consultants fondent leurs conseils ? États financiers!

Pour un professionnel bien formé, un ensemble d’états financiers peut lui fournir une quantité incroyable d’informations sur une entreprise. Juste un compte de résultat et un bilan suffisent à générer une abondance de suggestions et d’idées. Pour l'instant, je vais me faire passer pour un consultant pour votre boulangerie. Voyons ce que je peux proposer.

Exemple d'analyse financière

COMPTE DE RÉSULTAT ET DE PERTE DE LA BOULANGERIE DE (NOM) POUR LA PÉRIODE CLOS (DATE D'AUJOURD'HUI)

Revenu

Ventes

$7,000

Chiffre d'affaires total

$7,000

Moins : dépenses

Dépenses pour la préparation à gâteau

$3,000

Frais de téléphone

$300

Frais de réparation

$50

Frais d'intérêts

$1,000

La charge d'amortissement

$400

Dépenses Totales

$4,750

Bénéfice net

$2,250

Moins de taxation (30%)

$675

Bénéfice net après impôts

$1,575

Exemple d'analyse financière

BILAN DE LA BOULANGERIE DE (NOM) AU (DATE D'AUJOURD'HUI)

Outils

Passif

Banque

$21,650

Prêt

$9,000

L'ordinateur

$1,500

John's Car Shop

$3,000

Four

$2,000

Imposition à payer

$675

iPhone

$500

Voiture moins l'amortissement accumulé

$2,600

Total des actifs

$28,250

Total du passif

$12,675

Capitaux propres

Avoir du propriétaire au début de l'année

$15,000

Moins : Drawings

$1,000

Plus : bénéfice net après impôts

$1,575

Avoir du propriétaire à la fin de l'année

$15,575

Total

$28,250

Total

$28,250

Constat 1 :
Entrez le compte avec la dépense la plus importante

Es-tu sûr? Oui Non

Exactement ! Votre plus grosse dépense concerne vos matières premières – le mélange à gâteau. Cela représente 63% de vos dépenses totales. Cela représente 42% de vos ventes. C'est très élevé. Examinez peut-être les options des fournisseurs.

Réessayez (Indice : vérifiez les dépenses liées à la préparation à gâteau)

Constat 2 :
Voyez-vous des dépenses publicitaires ? Oui Non

Vous ne dépensez pas d'argent en publicité. Cela pourrait être la clé pour augmenter vos ventes. Une bonne façon de commencer à faire de la publicité est de commencer par les médias sociaux, puis de commencer à dépenser de l'argent pour obtenir une visibilité dans les magazines culinaires, les sites Web et les sites de bonnes affaires comme Groupon.

Essayez à nouveau

Constat 3 :
Voyez-vous des salaires ? Oui Non

Vous ne dépensez pas d’argent en salaires. Pourquoi n'avez-vous pas de personnel ? Une action clé pour augmenter vos ventes pourrait être de commencer à former du personnel pour qu'il effectue certaines de vos tâches à votre place, comme le nettoyage et le retour des appels téléphoniques. Cela vous permet de vous concentrer sur la gestion et le développement de l’entreprise.

Essayez à nouveau

Constat 4 :
Combien d’argent y a-t-il en banque ?

Es-tu sûr? Oui Non

Vous payez des intérêts sur votre prêt, mais vous avez 21,650 50 $ en banque. Vous payez des intérêts sans raison. Si vous aviez remboursé le prêt et évité vos frais d'intérêts cette année, votre bénéfice net aurait augmenté de près de %. Remboursez le prêt, vous avez l’argent.
Il n’est pas nécessaire de conserver 21,650 5,000 $ en banque lorsque vos dépenses annuelles sont inférieures à 5 $. Vous avez économisé presque ans de dépenses. Sans compter que vous réalisez des bénéfices, ce qui rend des réserves de liquidités aussi importantes encore moins nécessaires. Investissez une partie de cet argent dans un compte d’épargne et commencez à gagner des revenus d’intérêts, ou dépensez cet argent pour votre expansion. Vous pouvez également verser un dividende ou vous verser un salaire de propriétaire.

Essayez à nouveau

Constat 5 :

Voyez-vous des dépenses de loyer ? Oui Non

Vous ne payez pas de loyer. Cela signifie que vous travaillez à domicile ou en déplacement. Vous pourriez trouver avantageux de trouver un local et de commencer à bénéficier de la fréquentation piétonnière et des clients.

Essayez à nouveau

Constat 6 :
Quelle est la valeur de la voiture après amortissement ?

Es-tu sûr? Oui Non

Votre actif le plus cher est votre voiture de livraison, d'une valeur de 2,600 10 $. Cependant, vos ventes ne sont pas encore suffisamment élevées pour justifier une voiture de livraison. Un véhicule est un bien coûteux : vous devez l’entretenir, le réparer, l’assurer, y mettre de l’essence, le nettoyer et l’immatriculer. Il faut même trouver un endroit pour le garer chaque soir ! Pensez à utiliser un service d'expédition pour livrer votre produit à 2,600 $ pièce et vendez votre voiture pour mieux utiliser ces   $.

Astuce (le montant de l'amortissement est de 400 $)

Certaines de ces suggestions peuvent être utiles, d’autres non, mais ce n’est pas la question. La leçon ici est qu'en regardant simplement un profits et pertes et un bilan – deux rapports qui tiennent sur une seule feuille de papier, vous pouvez en tirer une multitude d'informations sur votre entreprise. Non seulement vous pouvez déterminer exactement d’où vient et va votre argent, mais vous disposez également de suffisamment d’informations pour dresser une liste décente d’idées et de suggestions sur les domaines de préoccupation et d’amélioration. Imaginez maintenant ce qu'un consultant efficace pourrait proposer à une grande entreprise comme Toyota ou McDonald's, armé de quelques pages supplémentaires d'informations financières.

La clé d’une bonne prise de décision est une bonne information – c’est ça la comptabilité !

Exemple d'analyse financière