Retención de impuestos en SAPFactura del proveedor y registro de pagos

Por: Albañil garcia Albañil garcia
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Impuesto de retención en SAP Es la cantidad que una organización deduce de un pago a un proveedor o de una factura en nombre de la autoridad tributaria, registrando el importe retenido en una cuenta de pasivo separada para su posterior remisión.

  • 🔘 Dos puntos de publicación: SAP Deduce el impuesto retenido ya sea cuando se registra la factura en FB60 o cuando se realiza el pago en F-53.
  • ☑️ Tipo y código: El tipo de retención de impuestos establece la regla de cálculo y el momento, mientras que el código de retención de impuestos establece la tasa.
  • ✅ Maestro de proveedores: El proveedor debe tener registrado el tipo y el código de retención de impuestos en su registro maestro antes de que cualquiera de las transacciones calcule el impuesto.
  • 🧾 Registro de factura: En la pestaña de retención de impuestos FB60, el monto base y cualquier monto exento determinan la deducción.
  • 🔗 Registro de pago: En el formulario F-53, el impuesto se acredita a la cuenta de pasivo por retención a medida que se liquida la partida abierta.
  • 🛠️ Método extendido: La retención fiscal ampliada admite plazos, múltiples códigos, umbrales y certificados, y es obligatoria en S/4HANA.
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Retención de impuestos en SAP durante el registro de facturas y pagos de proveedores

La retención de impuestos, también llamada impuesto deducido en origen, exige que la empresa pagadora retenga una parte de la factura o el pago del proveedor y la entregue a la autoridad tributaria. SAP Calcula y contabiliza esta deducción automáticamente una vez que se configuran el proveedor y las claves fiscales, ya sea en la fase de facturación o en la fase de pago.

¿Qué es la retención de impuestos en SAP?

La retención de impuestos es una cantidad que el pagador deduce de los ingresos de un proveedor y remite directamente al gobierno, por lo que el vendedor recibe solo la cifra neta. cuentas por pagar El código de la empresa actúa como agente de retención, deduciendo el impuesto en nombre del proveedor y comunicándolo periódicamente a las autoridades.

SAP El modelo de deducción utiliza dos objetos. El tipo de retención define la regla de cálculo básica y, fundamentalmente, el momento en que se aplica la deducción: al registrar la factura o al realizar el pago. El código de retención se encuentra dentro de un tipo y define el porcentaje real y la cuenta de pasivo que recibe el importe retenido. Un mismo proveedor puede tener varios pares de tipo y código simultáneamente.

La cantidad SAP Las deducciones dependen de tres cosas:

  • El tipo y código de retención de impuestos asignado al registro maestro del proveedor.
  • El importe de la base imponible, que suele ser el valor neto o bruto de la factura.
  • Cualquier certificado de exención o tarifa reducida registrado a nombre del vendedor.

Impuesto de retención clásico frente a impuesto de retención extendido

SAP ofrece dos soluciones de retención de impuestos. La retención de impuestos clásica es el método original y limitado, mientras que la retención de impuestos extendida es el estándar actual que SAP Recomendamos su uso en cada nueva implementación.

Elemento Impuesto de retención clásico Impuesto de retención ampliado
Momento de la deducción Solo pago Factura y pago
Líneas impositivas por documento Un código de retención de impuestos Varios tipos y códigos a la vez
Acumulación y umbrales No se admite Soportado
Exenciones y certificados Limitada Garantía de transporte
Disponibilidad Legado, no para nuevos clientes Estándar; la única opción en S/4HANA

Dado que la retención de impuestos ampliada cubre todo lo que hace la versión clásica y añade la deducción en el momento de la facturación, múltiples códigos y acumulación, es la versión que subyace a ambos procedimientos que se describen a continuación. SAP S/4HANA solo admite la retención de impuestos ampliada.

Registro de la retención de impuestos durante el registro de la factura del proveedor

Cuando el tipo de retención de impuestos está configurado para deducirse al registrar la factura, el impuesto se calcula tan pronto como se contabiliza la factura del proveedor en FB60. Los pasos que se describen a continuación registran la factura y su retención de impuestos en un único documento.

Paso 1) Introduzca el código de transacción FB60 en el SAP campo de comando.

SAP Campo de comando con el código de transacción FB60 ingresado para contabilizar una factura de proveedor.

Paso 2) En la siguiente pantalla, introduzca el código de la empresa a la que se va a contabilizar la factura.

Entrar a la empresa Code Ventana emergente que se muestra al abrir FB60 para la factura.

Paso 3) En la pestaña Datos básicos, introduzca los siguientes detalles de la factura. La captura de pantalla que aparece después de la lista muestra la ubicación de cada campo.

  1. Ingrese el ID del proveedor (con retención de impuestos habilitada) del proveedor al que se le facturará.
  2. Introduzca la fecha de la factura
  3. Confirme que el tipo de documento sea Factura de proveedor.
  4. Introduzca el importe de la factura.
  5. Seleccione el Impuesto Code para el impuesto aplicable
  6. Marque la casilla del indicador Calcular impuestos.
  7. Escriba el Cuenta de compra
  8. Ingrese el monto para el artículo de línea.

Pestaña de datos básicos FB60 con ID de proveedor, fecha de factura, importe, código fiscal y cuenta de compra.

Paso 4) Seleccione la pestaña Retención de Impuestos e ingrese lo siguiente, luego confirme el código que aparece por defecto en el maestro de proveedores.

  1. Ingrese el monto de la base imponible
  2. Ingrese el monto exento de impuestos
  3. Verifique la retención de impuestos Code

Pestaña FB60 Impuesto de retención que muestra el monto de la base imponible, el monto exento y el código de retención de impuestos.

Paso 5) Pulse el botón Publicar en la barra de herramientas estándar.

Botón de publicación en el SAP Barra de herramientas estándar utilizada para guardar la factura del proveedor FB60

Paso 6) Espere a que se genere el número de documento y se muestre en la barra de estado para su confirmación.

SAP Barra de estado que confirma el número de documento de la factura del proveedor contabilizada a través de FB60.

La factura del proveedor ya se ha contabilizado con la retención de impuestos aplicada en origen, y el importe retenido se encuentra en la cuenta de pasivos por retención de impuestos, listo para su pago.

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Contabilizar la retención de impuestos durante la contabilización del pago

Cuando el tipo de retención de impuestos está configurado para deducirse en el pago, no se toma ningún impuesto en el momento de la facturación. En cambio, la deducción se calcula cuando se liquida el elemento abierto con un pago saliente En el formulario F-53. Los pasos que se indican a continuación registran el pago y su impuesto de retención conjuntamente.

Paso 1) Introduzca el código de transacción F-53 en el campo de comando.

SAP Campo de comandos con el código de transacción F-53 introducido para registrar un pago saliente.

Paso 2) En la siguiente pantalla, introduzca los siguientes datos bancarios y de encabezado.

  1. Ingrese la fecha del documento
  2. Ingrese la cuenta bancaria o de efectivo desde la cual se realiza el pago.
  3. Ingrese el monto del pago
  4. Ingrese el ID del proveedor que recibe el pago.

Pantalla de datos de cabecera F-53 con fecha del documento, cuenta bancaria, importe del pago e ID del proveedor.

Paso 3) Asigne el importe del pago a la factura correspondiente de manera que el pago cuadre con el saldo pendiente.

Lista de partidas abiertas F-53 con el pago asignado a la factura del proveedor.

Paso 4) En la barra de menú estándar, seleccione Documento y luego Simular para obtener una vista previa del documento de compensación.

Ruta del menú F-53 utilizada para simular el documento de compensación antes de su contabilización.

Paso 5) En la pantalla de simulación, confirme que la retención de impuestos también se abona según el importe base introducido en la factura.

Simulación F-53 que muestra la línea de retención de impuestos acreditada junto con el pago.

Paso 6) Pulse Publicar en la barra de herramientas estándar para registrar el pago saliente.

Botón de publicación en el SAP Barra de herramientas estándar utilizada para guardar el pago saliente del F-53

Paso 7) Compruebe la barra de estado para ver el número de documento que se ha generado.

SAP Barra de estado que confirma el número de documento de pago saliente registrado a través de F-53

El pago saliente ya se ha registrado y SAP ha deducido la retención de impuestos en el momento de la compensación en lugar de al momento de registrar la factura.

Configuración, tablas e informes de retención de impuestos

Antes de que cualquiera de las transacciones pueda calcular impuestos, se debe configurar y activar la retención de impuestos ampliada para el código de empresa. La configuración principal se realiza a través de las siguientes actividades de la guía de implementación (IMG):

  1. Defina el tipo de retención de impuestos por separado para el registro de facturas y para el registro de pagos.
  2. Defina los códigos de retención de impuestos y sus tasas para cada tipo.
  3. Asigne los tipos y códigos al código de la empresa y establezca el período de validez.
  4. Activar la retención de impuestos ampliada para el código de la empresa.
  5. Asigne las cuentas del libro mayor que reciben la retención de impuestos.
  6. Introduzca el tipo y el código de retención de impuestos en el registro maestro del proveedor.

SAP Almacena la configuración y los importes registrados en un pequeño conjunto de tablas, que resultan útiles para la verificación y la elaboración de informes.

Tabla Contenido
T059P Tipos de retención de impuestos
T059Z Códigos y tasas de retención de impuestos
T001WT Configuración del código de empresa por tipo de retención de impuestos
LFBW Datos de retención de impuestos en el registro maestro del proveedor
CON EL ARTÍCULO Partidas de retención de impuestos por documento

Para el cierre del período, la herramienta genérica de declaración de retención de impuestos genera las declaraciones y los certificados de proveedores que requieren las autoridades, con versiones específicas para cada país, como J1INMIS para India. Las transacciones relacionadas incluyen FB60 y FB65 para facturas, F-53 y F110 para pagos, y FBL1N para revisar las partidas individuales de los proveedores. Estos asientos alimentan el sistema estándar. Informes de FI y conectar Tablas FI utilizado en todo el módulo.

Preguntas Frecuentes

El impuesto soportado, como el IVA, lo cobra el proveedor y lo recupera de la autoridad tributaria. La retención fiscal la deduce el comprador del pago al proveedor y la abona a la autoridad tributaria en nombre de este último. Ambos importes se registran en cuentas diferentes.

Por lo general, el registro maestro del proveedor no tiene un tipo o código de retención de impuestos, o bien el tipo está configurado para deducirse al momento del pago en lugar de al momento de la facturación. Verifique que el importe base no sea cero y que el tipo esté activo para el código de la sociedad.

La base imponible es la parte de la factura sujeta a retención de impuestos, sobre la cual se aplica el tipo impositivo. La parte exenta es la que queda excluida de la deducción, por ejemplo, una bonificación o una reducción basada en un certificado.

Sí, bajo el régimen de retención de impuestos ampliada. Un maestro de proveedores puede contener varias combinaciones de tipo y código, por lo que una sola factura puede incluir, por ejemplo, un impuesto base más un recargo o impuesto especial, cada uno contabilizado en su propia cuenta de pasivo.

Reverse una factura con FB08 y las líneas de retención de impuestos se invierten con ella. Si el artículo ya fue pagado, primero restablecer el despeje Con FBRA, luego revierta el pago. Se requiere un motivo de reversión y un período de contabilización abierto.

El aprendizaje automático sugiere los códigos correctos de impuestos y retenciones a partir de registros históricos, señala a los proveedores que carecen de datos fiscales y detecta anomalías antes de la presentación de la declaración. SAP Esto se logra mediante IA empresarial y la gestión de información documental.tracción integrada en las cuentas por pagar y el cumplimiento tributario.

Copiloto de GitHub ayuda con el código alrededor de la transacción, no con el SAP Pantalla. Genera llamadas ABAP a BAPI_ACC_DOCUMENT_POST, grabaciones de entrada por lotes y scripts de informes. Cada asiento contable de retención de impuestos generado aún necesita ser probado en un cliente de prueba.

Depende del importe base configurado para el tipo de retención fiscal. SAP Puede calcularse sobre el importe bruto, el importe neto o una base modificada, como el importe neto más impuestos. El campo "Importe de la base imponible" en la pestaña "Impuestos retenidos" muestra el valor realmente utilizado.

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