Παρακράτηση φόρου σε SAP: Τιμολόγιο Προμηθευτή & Καταχώριση Πληρωμής
Μέισον Γκαρσία
⚡ Έξυπνη Σύνοψη
Παρακράτηση φόρου σε SAP είναι το ποσό που ένας οργανισμός αφαιρεί από μια πληρωμή ή τιμολόγιο προμηθευτή για λογαριασμό της φορολογικής αρχής, καταχωρώντας το παρακρατηθέν ποσό σε ξεχωριστό λογαριασμό υποχρεώσεων για μεταγενέστερη αποστολή.
Ο παρακρατούμενος φόρος, που ονομάζεται επίσης φόρος που παρακρατείται στην πηγή, απαιτεί από την εταιρεία που πληρώνει τον φόρο να παρακρατήσει μέρος του τιμολογίου ή της πληρωμής ενός προμηθευτή και να το παραδώσει στην φορολογική αρχή. SAP υπολογίζει και καταχωρεί αυτήν την έκπτωση αυτόματα μόλις ρυθμιστούν ο προμηθευτής και τα κλειδιά φόρου, είτε στο στάδιο του τιμολογίου είτε στο στάδιο της πληρωμής.
Τι είναι η παρακράτηση φόρου SAP?
Ο παρακρατούμενος φόρος είναι ένα ποσό που ο πληρωτής παρακρατεί από το εισόδημα ενός προμηθευτή και το αποδίδει απευθείας στην κυβέρνηση, επομένως ο πωλητής λαμβάνει μόνο το καθαρό ποσό. πληρωτέοι λογαριασμοί Ο εταιρικός κώδικας λειτουργεί ως φορέας παρακράτησης, αφαιρώντας τον φόρο για λογαριασμό του πωλητή και αναφέροντάς τον στις αρχές περιοδικά.
SAP μοντελοποιεί την έκπτωση με δύο αντικείμενα. Ο τύπος παρακράτησης φόρου ορίζει τον βασικό κανόνα υπολογισμού και, κυρίως, πότε συμβαίνει η έκπτωση — κατά την καταχώριση του τιμολογίου ή κατά την πληρωμή. Ο κωδικός παρακράτησης φόρου βρίσκεται κάτω από έναν τύπο και ορίζει το πραγματικό ποσοστό και τον λογαριασμό υποχρέωσης που λαμβάνει το παρακρατηθέν ποσό. Ένας μεμονωμένος προμηθευτής μπορεί να μεταφέρει πολλά ζεύγη τύπων και κωδικών ταυτόχρονα.
Το ποσό SAP Οι εκπτώσεις εξαρτώνται από τρία πράγματα:
- Ο τύπος και ο κωδικός παρακράτησης φόρου που έχουν αντιστοιχιστεί στο κύριο αρχείο του προμηθευτή
- Το ποσό της φορολογικής βάσης, το οποίο συνήθως είναι η καθαρή ή ακαθάριστη αξία του τιμολογίου
- Οποιοδήποτε πιστοποιητικό απαλλαγής ή μειωμένου συντελεστή που έχει καταγραφεί στον πωλητή
Κλασικός έναντι Εκτεταμένου Φόρου Παρακράτησης
SAP προσφέρει δύο λύσεις παρακράτησης φόρου. Ο κλασικός φόρος παρακράτησης είναι η αρχική, περιορισμένη μέθοδος, ενώ ο εκτεταμένος φόρος παρακράτησης είναι το τρέχον πρότυπο που SAP προτείνει για κάθε νέα εφαρμογή.
| Χαρακτηριστικό | Κλασική παρακράτηση φόρου | Εκτεταμένος φόρος παρακράτησης |
|---|---|---|
| Χρονισμός παρακράτησης | Μόνο πληρωμή | Τιμολόγιο και πληρωμή |
| Γραμμές φόρου ανά παραστατικό | Ένας κωδικός παρακράτησης φόρου | Πολλοί τύποι και κωδικοί ταυτόχρονα |
| Συσσώρευση και όρια | Δεν υποστηρίζεται | υποστηριζόνται! |
| Εξαιρέσεις και πιστοποιητικά | Περιωρισμένος | Πλήρης υποστήριξη |
| Διαθεσιμότητα | Κλασικό, όχι για νέους πελάτες | Τυπική; η μόνη επιλογή στο S/4HANA |
Επειδή η εκτεταμένη παρακράτηση φόρου καλύπτει όλα όσα κάνει η κλασική μέθοδος και προσθέτει έκπτωση χρόνου τιμολόγησης, πολλαπλούς κωδικούς και συσσώρευση, είναι η έκδοση πίσω από και τις δύο διαδικασίες παρακάτω. SAP Το S/4HANA υποστηρίζει μόνο εκτεταμένο φόρο παρακράτησης.
Καταχώρηση Παρακράτησης Φόρου κατά την Καταχώρηση Τιμολογίου Προμηθευτή
Όταν ο τύπος παρακρατούμενου φόρου έχει οριστεί σε έκπτωση κατά την καταχώριση του τιμολογίου, ο φόρος υπολογίζεται μόλις καταχωρηθεί το τιμολόγιο προμηθευτή στο FB60. Τα παρακάτω βήματα καταγράφουν το τιμολόγιο και τον παρακρατούμενο φόρο σε ένα ενιαίο έγγραφο.
Βήμα 1) Εισαγάγετε τον κωδικό συναλλαγής FB60 στο SAP πεδίο εντολών.
Βήμα 2) Στην επόμενη οθόνη, εισαγάγετε τον κωδικό της εταιρείας στην οποία θα καταχωρηθεί το τιμολόγιο.
Βήμα 3) Στην καρτέλα Βασικά δεδομένα, εισαγάγετε τα ακόλουθα στοιχεία τιμολογίου. Το στιγμιότυπο οθόνης μετά τη λίστα δείχνει πού βρίσκεται κάθε πεδίο.
- Εισαγάγετε το Αναγνωριστικό Προμηθευτή (ενεργοποιημένη η παρακράτηση φόρου) του προμηθευτή που θα τιμολογηθεί
- Εισαγάγετε την ημερομηνία τιμολογίου
- Επιβεβαιώστε ότι ο τύπος εγγράφου είναι Τιμολόγιο Προμηθευτή
- Εισαγάγετε το Ποσό για το τιμολόγιο
- Επιλέξτε τον Φόρο Code για τον ισχύοντα φόρο
- Επιλέξτε την ένδειξη Υπολογισμός Φόρου
- Εισάγετε το Λογαριασμός Αγοράς
- Εισαγάγετε το ποσό για το στοιχείο γραμμής
Βήμα 4) Επιλέξτε την καρτέλα Παρακράτηση φόρου και εισαγάγετε τα ακόλουθα και, στη συνέχεια, επιβεβαιώστε τον κωδικό που είναι προεπιλεγμένος από τον κύριο κατάλογο προμηθευτών.
- Εισαγάγετε το ποσό της φορολογικής βάσης
- Εισαγάγετε το ποσό που απαλλάσσεται φόρου
- Ελέγξτε τον παρακρατούμενο φόρο Code
Βήμα 5) Πατήστε το κουμπί Δημοσίευση στην τυπική γραμμή εργαλείων.
Βήμα 6) Περιμένετε να δημιουργηθεί ο αριθμός εγγράφου και να εμφανιστεί στη γραμμή κατάστασης για επιβεβαίωση.
Το τιμολόγιο του προμηθευτή έχει πλέον καταχωρηθεί με τον παρακρατούμενο φόρο στην πηγή και το παρακρατηθέν ποσό βρίσκεται στον λογαριασμό υποχρέωσης παρακρατούμενου φόρου έτοιμο για αποστολή.
Καταχώρηση παρακράτησης φόρου κατά την καταχώριση πληρωμών
Όταν ο τύπος παρακράτησης φόρου έχει ρυθμιστεί ώστε να εκπίπτει κατά την πληρωμή, δεν εισπράττεται φόρος κατά την έκδοση του τιμολογίου. Αντίθετα, η έκπτωση υπολογίζεται όταν το ανοιχτό στοιχείο εκκαθαρίζεται με ένα εξερχόμενη πληρωμή στο F-53. Τα παρακάτω βήματα καταχωρούν την πληρωμή και τον παρακρατούμενο φόρο μαζί.
Βήμα 1) Εισαγάγετε τον κωδικό συναλλαγής F-53 στο πεδίο εντολών.
Βήμα 2) Στην επόμενη οθόνη, εισαγάγετε την ακόλουθη κεφαλίδα και τα δεδομένα τράπεζας.
- Εισαγάγετε την Ημερομηνία Εγγράφου
- Εισαγάγετε τον τραπεζικό λογαριασμό ή τον λογαριασμό μετρητών από τον οποίο καταχωρείται η πληρωμή
- Εισαγάγετε το Ποσό Πληρωμής
- Εισαγάγετε το αναγνωριστικό προμηθευτή του προμηθευτή που λαμβάνει την πληρωμή
Βήμα 3) Αντιστοιχίστε το ποσό πληρωμής στο κατάλληλο τιμολόγιο, έτσι ώστε η πληρωμή να ισοσκελιστεί με το ανοιχτό στοιχείο.
Βήμα 4) Από την τυπική γραμμή μενού, επιλέξτε Έγγραφο και στη συνέχεια Προσομοίωση για να κάνετε προεπισκόπηση του εγγράφου εκκαθάρισης.
Βήμα 5) Στην οθόνη προσομοίωσης, επιβεβαιώστε ότι ο παρακρατούμενος φόρος πιστώνεται επίσης σύμφωνα με το βασικό ποσό που έχει καταχωρηθεί στο τιμολόγιο.
Βήμα 6) Πατήστε Δημοσίευση στην τυπική γραμμή εργαλείων για να καταχωρήσετε την εξερχόμενη πληρωμή.
Βήμα 7) Ελέγξτε τη γραμμή κατάστασης για τον αριθμό εγγράφου που δημιουργείται.
Η εξερχόμενη πληρωμή έχει πλέον καταχωρηθεί και SAP έχει αφαιρέσει τον παρακρατούμενο φόρο κατά τη στιγμή της εκκαθάρισης και όχι κατά την καταχώριση του τιμολογίου.
Διαμόρφωση παρακράτησης φόρου, πίνακες και αναφορές
Πριν από οποιαδήποτε συναλλαγή να υπολογίσει τον φόρο, πρέπει να ρυθμιστεί και να ενεργοποιηθεί η εκτεταμένη παρακράτηση φόρου για τον κωδικό της εταιρείας. Η κύρια ρύθμιση εκτελείται μέσω των ακόλουθων δραστηριοτήτων IMG:
- Ορίστε τον τύπο παρακράτησης φόρου ξεχωριστά για την καταχώριση τιμολογίου και για την καταχώριση πληρωμής
- Ορίστε τους κωδικούς παρακράτησης φόρου και τους συντελεστές τους για κάθε τύπο
- Αντιστοιχίστε τους τύπους και τους κωδικούς στον κωδικό της εταιρείας και ορίστε την περίοδο ισχύος
- Ενεργοποίηση εκτεταμένης παρακράτησης φόρου για τον κωδικό εταιρείας
- Αντιστοιχίστε τους λογαριασμούς γενικής λογιστικής που λαμβάνουν τον παρακρατούμενο φόρο
- Εισαγάγετε τον τύπο και τον κωδικό παρακράτησης φόρου στο κύριο αρχείο του προμηθευτή
SAP αποθηκεύει τη διαμόρφωση και τα καταχωρημένα ποσά σε ένα μικρό σύνολο πινάκων, οι οποίοι είναι χρήσιμοι για επαλήθευση και αναφορά.
| Τραπέζι | Περιεχόμενα |
|---|---|
| T059P | Είδη παρακράτησης φόρου |
| T059Z | Κωδικοί και συντελεστές παρακράτησης φόρου |
| T001WT | Ρυθμίσεις κωδικού εταιρείας ανά τύπο παρακράτησης φόρου |
| Χαμηλού Κόστους | Δεδομένα παρακράτησης φόρου στο κύριο αρχείο προμηθευτή |
| ΜΕ_ΑΡΘΡΟ | Στοιχεία γραμμής παρακράτησης φόρου ανά παραστατικό |
Για το τέλος της περιόδου, το γενικό εργαλείο αναφοράς παρακράτησης φόρου παράγει τις δηλώσεις και τα πιστοποιητικά προμηθευτών που απαιτούν οι αρχές, με εκδόσεις ανά χώρα όπως το J1INMIS για την Ινδία. Οι σχετικές συναλλαγές περιλαμβάνουν τα FB60 και FB65 για τιμολόγια, τα F-53 και F110 για πληρωμές και το FBL1N για την αναθεώρηση των στοιχείων γραμμής προμηθευτών. Αυτές οι καταχωρίσεις τροφοδοτούν το πρότυπο. Αναφορές FI και την Πίνακες FI που χρησιμοποιείται σε όλη την ενότητα.
