Quellensteuer in SAP: Lieferantenrechnung & Zahlungsbuchung
Maurer Garcia
⚡ Intelligente Zusammenfassung
Quellensteuer in SAP ist der Betrag, den eine Organisation im Auftrag der Steuerbehörde von einer Lieferantenzahlung oder -rechnung abzieht und den einbehaltenen Betrag auf ein separates Verbindlichkeitskonto zur späteren Überweisung bucht.
Die Quellensteuer, auch Steuerabzug an der Quelle genannt, verpflichtet das zahlende Unternehmen, einen Teil der Rechnung oder Zahlung des Lieferanten einzubehalten und an die Steuerbehörde weiterzuleiten. SAP Berechnet und bucht diesen Abzug automatisch, sobald der Lieferant und die Steuerschlüssel konfiguriert sind, entweder bei der Rechnungsstellung oder bei der Zahlung.
Was ist Quellensteuer in SAP?
Die Quellensteuer ist ein Betrag, den der Zahler vom Einkommen des Lieferanten abzieht und direkt an den Staat abführt, sodass der Verkäufer nur den Nettobetrag erhält. abbrechnungsverbindlichkeiten Der Unternehmenscode fungiert als Quellensteuerabzugsbeauftragter, zieht die Steuer im Namen des Lieferanten ein und meldet sie regelmäßig an die Behörden.
SAP Die Abzugsberechnung erfolgt mit zwei Objekten. Die Quellensteuerart definiert die grundlegende Berechnungsregel und, entscheidend, den Zeitpunkt des Abzugs – bei Rechnungserfassung oder bei Zahlung. Der Quellensteuercode ist einer Art zugeordnet und definiert den tatsächlichen Steuersatz sowie das Verbindlichkeitskonto, auf das der einbehaltene Betrag fließt. Ein einzelner Lieferant kann mehrere Arten-Code-Paare gleichzeitig verwalten.
Die Summe SAP Die Abzüge hängen von drei Dingen ab:
- Die dem Lieferantenstammsatz zugeordnete Quellensteuerart und der Quellensteuercode
- Der Steuerbemessungsbetrag, der üblicherweise dem Netto- oder Bruttowert der Rechnung entspricht.
- Jegliche dem Verkäufer eingetragene Befreiung oder Ermäßigungsbescheinigung
Klassische vs. erweiterte Quellensteuer
SAP bietet zwei Quellensteuerlösungen an. Die klassische Quellensteuer ist die ursprüngliche, begrenzte Methode, während die erweiterte Quellensteuer der aktuelle Standard ist. SAP empfiehlt für jede neue Implementierung.
| Funktion | Klassische Quellensteuer | Erweiterte Quellensteuer |
|---|---|---|
| Abzugszeitpunkt | Zahlung nur | Rechnung und Zahlung |
| Steuerzeilen pro Dokument | Ein Quellensteuercode | Mehrere Typen und Codes gleichzeitig |
| Akkumulation und Schwellenwerte | Nicht unterstützt | Unterstützt |
| Ausnahmen und Bescheinigungen | Begrenzt | Volle Unterstützung |
| Verfügbarkeit | Legacy-Modell, nicht für Neukunden | Standard; die einzige Option in S/4HANA |
Da die erweiterte Quellensteuer alles umfasst, was die klassische Quellensteuer beinhaltet, und zusätzlich den Rechnungszeitabzug, mehrere Codes und die Akkumulation einschließt, ist sie die Version, die den beiden unten beschriebenen Verfahren zugrunde liegt. SAP S/4HANA unterstützt nur die erweiterte Quellensteuer.
Quellensteuer bei der Buchung der Lieferantenrechnung verbuchen
Wenn die Quellensteuerart auf „Abzug bei Rechnungserfassung“ eingestellt ist, wird die Steuer berechnet, sobald die Lieferantenrechnung in FB60 gebucht wird. Die folgenden Schritte erfassen die Rechnung und die Quellensteuer in einem einzigen Dokument.
Schritt 1) Geben Sie den Transaktionscode FB60 in das System ein. SAP Befehlsfeld.
Schritt 2) Geben Sie im nächsten Bildschirm den Buchungskreis ein, auf den die Rechnung gebucht werden soll.
Schritt 3) Geben Sie auf der Registerkarte „Stammdaten“ die folgenden Rechnungsdetails ein. Der Screenshot nach der Liste zeigt die Position der einzelnen Felder.
- Geben Sie die Lieferanten-ID (mit aktivierter Quellensteuer) des Lieferanten ein, dem eine Rechnung gestellt werden soll.
- Rechnungsdatum eingeben
- Bitte prüfen Sie, ob es sich bei dem Dokumenttyp um eine Lieferantenrechnung handelt.
- Geben Sie den Rechnungsbetrag ein.
- Wählen Sie die Steuerart aus Code für die anfallende Steuer
- Aktivieren Sie das Kontrollkästchen „Steuer berechnen“.
- Geben Sie die Einkaufskonto
- Geben Sie den Betrag für die Position ein.
Schritt 4) Wählen Sie die Registerkarte Quellensteuer und geben Sie Folgendes ein. Bestätigen Sie anschließend den Code, der standardmäßig aus den Stammdaten des Lieferanten übernommen wird.
- Geben Sie den Steuerbasisbetrag ein
- Geben Sie den Steuerfreibetrag ein
- Prüfen Sie die Quellensteuer Code
Schritt 5) Klicken Sie auf die Schaltfläche „Posten“ in der Standard-Symbolleiste.
Schritt 6) Warten Sie, bis die Dokumentennummer generiert und zur Bestätigung in der Statusleiste angezeigt wird.
Die Lieferantenrechnung wurde nun unter Abzug der Quellensteuer verbucht, und der einbehaltene Betrag befindet sich auf dem Quellensteuerverbindlichkeitskonto und ist zur Überweisung bereit.
Buchen Sie die Quellensteuer bei der Zahlungsbuchung
Wenn die Quellensteuerart so konfiguriert ist, dass sie bei Zahlung abgezogen wird, wird zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung keine Steuer erhoben. Stattdessen wird der Abzug berechnet, wenn der offene Posten mit einer Rechnung ausgeglichen wird. ausgehende Zahlung in F-53. Die folgenden Schritte buchen die Zahlung und die einbehaltene Steuer zusammen.
Schritt 1) Geben Sie den Transaktionscode F-53 in das Befehlsfeld ein.
Schritt 2) Geben Sie im nächsten Bildschirm die folgenden Kopf- und Bankdaten ein.
- Geben Sie das Dokumentdatum ein
- Geben Sie das Kassen- oder Bankkonto ein, von dem die Zahlung verbucht wurde.
- Geben Sie den Zahlungsbetrag ein
- Geben Sie die Lieferanten-ID des Lieferanten ein, der die Zahlung erhält.
Schritt 3) Ordnen Sie den Zahlungsbetrag der entsprechenden Rechnung zu, sodass die Zahlung mit dem offenen Posten ausgeglichen wird.
Schritt 4) Wählen Sie in der Standardmenüleiste „Dokument“ und dann „Simulieren“, um eine Vorschau des Clearingdokuments anzuzeigen.
Schritt 5) Überprüfen Sie auf dem Simulationsbildschirm, ob die Quellensteuer entsprechend dem auf der Rechnung angegebenen Grundbetrag gutgeschrieben wurde.
Schritt 6) Klicken Sie in der Standard-Symbolleiste auf „Buchen“, um die ausgehende Zahlung zu buchen.
Schritt 7) Überprüfen Sie in der Statusleiste, ob die Dokumentnummer generiert wurde.
Die ausgehende Zahlung wurde nun verbucht, und SAP hat die Quellensteuer erst bei der Verrechnung und nicht bei der Rechnungserfassung abgezogen.
Quellensteuerkonfiguration, Tabellen und Berichterstattung
Bevor die Steuer für eine der Transaktionen berechnet werden kann, muss die erweiterte Quellensteuer für den Buchungskreis konfiguriert und aktiviert werden. Die Hauptkonfiguration erfolgt über die folgenden IMG-Aktivitäten:
- Definieren Sie die Quellensteuerart separat für die Rechnungsbuchung und für die Zahlungsbuchung.
- Definieren Sie die Quellensteuercodes und deren Steuersätze für jeden Typ.
- Ordnen Sie die Typen und Codes dem Buchungskreis zu und legen Sie den Gültigkeitszeitraum fest.
- Erweiterte Quellensteuer für den Firmencode aktivieren
- Ordnen Sie die Hauptbuchkonten zu, auf denen die Quellensteuer einbehalten wird.
- Geben Sie die Art und den Code der Quellensteuer im Lieferantenstammsatz ein.
SAP speichert die Konfiguration und die gebuchten Beträge in einer kleinen Anzahl von Tabellen, die für die Überprüfung und Berichterstellung nützlich sind.
| Tisch | Inhalte |
|---|---|
| T059P | Quellensteuerarten |
| T059Z | Quellensteuercodes und -sätze |
| T001WT | Firmencode-Einstellungen pro Quellensteuerart |
| LFBW | Quellensteuerdaten im Lieferantenstamm |
| MIT_ARTIKEL | Quellensteuerpositionen pro Dokument |
Zum Periodenende erstellt das generische Quellensteuer-Meldetool die von den Behörden geforderten Steuererklärungen und Lieferantenbescheinigungen, inklusive länderspezifischer Versionen wie J1INMIS für Indien. Zu den zugehörigen Transaktionen gehören FB60 und FB65 für Rechnungen, F-53 und F110 für Zahlungen sowie FBL1N zur Prüfung der Lieferantenpositionen. Diese Buchungen fließen in den Standard ein. FI-Berichte und der FI-Tabellen wird im gesamten Modul verwendet.
