Quellensteuer in SAP: Lieferantenrechnung & Zahlungsbuchung
Maurer Garcia
โก Intelligente Zusammenfassung
Quellensteuer in SAP ist der Betrag, den eine Organisation im Auftrag der Steuerbehรถrde von einer Lieferantenzahlung oder -rechnung abzieht und den einbehaltenen Betrag auf ein separates Verbindlichkeitskonto zur spรคteren รberweisung bucht.
Die Quellensteuer, auch Steuerabzug an der Quelle genannt, verpflichtet das zahlende Unternehmen, einen Teil der Rechnung oder Zahlung des Lieferanten einzubehalten und an die Steuerbehรถrde weiterzuleiten. SAP Berechnet und bucht diesen Abzug automatisch, sobald der Lieferant und die Steuerschlรผssel konfiguriert sind, entweder bei der Rechnungsstellung oder bei der Zahlung.
Was ist Quellensteuer in SAP?
Die Quellensteuer ist ein Betrag, den der Zahler vom Einkommen des Lieferanten abzieht und direkt an den Staat abfรผhrt, sodass der Verkรคufer nur den Nettobetrag erhรคlt. abbrechnungsverbindlichkeiten Der Unternehmenscode fungiert als Quellensteuerabzugsbeauftragter, zieht die Steuer im Namen des Lieferanten ein und meldet sie regelmรครig an die Behรถrden.
SAP Die Abzugsberechnung erfolgt mit zwei Objekten. Die Quellensteuerart definiert die grundlegende Berechnungsregel und, entscheidend, den Zeitpunkt des Abzugs โ bei Rechnungserfassung oder bei Zahlung. Der Quellensteuercode ist einer Art zugeordnet und definiert den tatsรคchlichen Steuersatz sowie das Verbindlichkeitskonto, auf das der einbehaltene Betrag flieรt. Ein einzelner Lieferant kann mehrere Arten-Code-Paare gleichzeitig verwalten.
Die Summe SAP Die Abzรผge hรคngen von drei Dingen ab:
- Die dem Lieferantenstammsatz zugeordnete Quellensteuerart und der Quellensteuercode
- Der Steuerbemessungsbetrag, der รผblicherweise dem Netto- oder Bruttowert der Rechnung entspricht.
- Jegliche dem Verkรคufer eingetragene Befreiung oder Ermรครigungsbescheinigung
Klassische vs. erweiterte Quellensteuer
SAP bietet zwei Quellensteuerlรถsungen an. Die klassische Quellensteuer ist die ursprรผngliche, begrenzte Methode, wรคhrend die erweiterte Quellensteuer der aktuelle Standard ist. SAP empfiehlt fรผr jede neue Implementierung.
| Funktion | Klassische Quellensteuer | Erweiterte Quellensteuer |
|---|---|---|
| Abzugszeitpunkt | Zahlung nur | Rechnung und Zahlung |
| Steuerzeilen pro Dokument | Ein Quellensteuercode | Mehrere Typen und Codes gleichzeitig |
| Akkumulation und Schwellenwerte | Nicht unterstรผtzt | Unterstรผtzt |
| Ausnahmen und Bescheinigungen | Begrenzt | Volle Unterstรผtzung |
| Verfรผgbarkeit | Legacy-Modell, nicht fรผr Neukunden | Standard; die einzige Option in S/4HANA |
Da die erweiterte Quellensteuer alles umfasst, was die klassische Quellensteuer beinhaltet, und zusรคtzlich den Rechnungszeitabzug, mehrere Codes und die Akkumulation einschlieรt, ist sie die Version, die den beiden unten beschriebenen Verfahren zugrunde liegt. SAP S/4HANA unterstรผtzt nur die erweiterte Quellensteuer.
Quellensteuer bei der Buchung der Lieferantenrechnung verbuchen
Wenn die Quellensteuerart auf โAbzug bei Rechnungserfassungโ eingestellt ist, wird die Steuer berechnet, sobald die Lieferantenrechnung in FB60 gebucht wird. Die folgenden Schritte erfassen die Rechnung und die Quellensteuer in einem einzigen Dokument.
Schritt 1) โโGeben Sie den Transaktionscode FB60 in das System ein. SAP Befehlsfeld.
Schritt 2) Geben Sie im nรคchsten Bildschirm den Buchungskreis ein, auf den die Rechnung gebucht werden soll.
Schritt 3) Geben Sie auf der Registerkarte โStammdatenโ die folgenden Rechnungsdetails ein. Der Screenshot nach der Liste zeigt die Position der einzelnen Felder.
- Geben Sie die Lieferanten-ID (mit aktivierter Quellensteuer) des Lieferanten ein, dem eine Rechnung gestellt werden soll.
- Rechnungsdatum eingeben
- Bitte prรผfen Sie, ob es sich bei dem Dokumenttyp um eine Lieferantenrechnung handelt.
- Geben Sie den Rechnungsbetrag ein.
- Wรคhlen Sie die Steuerart aus Code fรผr die anfallende Steuer
- Aktivieren Sie das Kontrollkรคstchen โSteuer berechnenโ.
- Geben Sie die Einkaufskonto
- Geben Sie den Betrag fรผr die Position ein.
Schritt 4) Wรคhlen Sie die Registerkarte Quellensteuer und geben Sie Folgendes ein. Bestรคtigen Sie anschlieรend den Code, der standardmรครig aus den Stammdaten des Lieferanten รผbernommen wird.
- Geben Sie den Steuerbasisbetrag ein
- Geben Sie den Steuerfreibetrag ein
- Prรผfen Sie die Quellensteuer Code
Schritt 5) Klicken Sie auf die Schaltflรคche โPostenโ in der Standard-Symbolleiste.
Schritt 6) Warten Sie, bis die Dokumentennummer generiert und zur Bestรคtigung in der Statusleiste angezeigt wird.
Die Lieferantenrechnung wurde nun unter Abzug der Quellensteuer verbucht, und der einbehaltene Betrag befindet sich auf dem Quellensteuerverbindlichkeitskonto und ist zur รberweisung bereit.
Buchen Sie die Quellensteuer bei der Zahlungsbuchung
Wenn die Quellensteuerart so konfiguriert ist, dass sie bei Zahlung abgezogen wird, wird zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung keine Steuer erhoben. Stattdessen wird der Abzug berechnet, wenn der offene Posten mit einer Rechnung ausgeglichen wird. ausgehende Zahlung in F-53. Die folgenden Schritte buchen die Zahlung und die einbehaltene Steuer zusammen.
Schritt 1) โโGeben Sie den Transaktionscode F-53 in das Befehlsfeld ein.
Schritt 2) Geben Sie im nรคchsten Bildschirm die folgenden Kopf- und Bankdaten ein.
- Geben Sie das Dokumentdatum ein
- Geben Sie das Kassen- oder Bankkonto ein, von dem die Zahlung verbucht wurde.
- Geben Sie den Zahlungsbetrag ein
- Geben Sie die Lieferanten-ID des Lieferanten ein, der die Zahlung erhรคlt.
Schritt 3) Ordnen Sie den Zahlungsbetrag der entsprechenden Rechnung zu, sodass die Zahlung mit dem offenen Posten ausgeglichen wird.
Schritt 4) Wรคhlen Sie in der Standardmenรผleiste โDokumentโ und dann โSimulierenโ, um eine Vorschau des Clearingdokuments anzuzeigen.
Schritt 5) รberprรผfen Sie auf dem Simulationsbildschirm, ob die Quellensteuer entsprechend dem auf der Rechnung angegebenen Grundbetrag gutgeschrieben wurde.
Schritt 6) Klicken Sie in der Standard-Symbolleiste auf โBuchenโ, um die ausgehende Zahlung zu buchen.
Schritt 7) รberprรผfen Sie in der Statusleiste, ob die Dokumentnummer generiert wurde.
Die ausgehende Zahlung wurde nun verbucht, und SAP hat die Quellensteuer erst bei der Verrechnung und nicht bei der Rechnungserfassung abgezogen.
Quellensteuerkonfiguration, Tabellen und Berichterstattung
Bevor die Steuer fรผr eine der Transaktionen berechnet werden kann, muss die erweiterte Quellensteuer fรผr den Buchungskreis konfiguriert und aktiviert werden. Die Hauptkonfiguration erfolgt รผber die folgenden IMG-Aktivitรคten:
- Definieren Sie die Quellensteuerart separat fรผr die Rechnungsbuchung und fรผr die Zahlungsbuchung.
- Definieren Sie die Quellensteuercodes und deren Steuersรคtze fรผr jeden Typ.
- Ordnen Sie die Typen und Codes dem Buchungskreis zu und legen Sie den Gรผltigkeitszeitraum fest.
- Erweiterte Quellensteuer fรผr den Firmencode aktivieren
- Ordnen Sie die Hauptbuchkonten zu, auf denen die Quellensteuer einbehalten wird.
- Geben Sie die Art und den Code der Quellensteuer im Lieferantenstammsatz ein.
SAP speichert die Konfiguration und die gebuchten Betrรคge in einer kleinen Anzahl von Tabellen, die fรผr die รberprรผfung und Berichterstellung nรผtzlich sind.
| Tisch | Inhalte |
|---|---|
| T059P | Quellensteuerarten |
| T059Z | Quellensteuercodes und -sรคtze |
| T001WT | Firmencode-Einstellungen pro Quellensteuerart |
| LFBW | Quellensteuerdaten im Lieferantenstamm |
| MIT_ARTIKEL | Quellensteuerpositionen pro Dokument |
Zum Periodenende erstellt das generische Quellensteuer-Meldetool die von den Behรถrden geforderten Steuererklรคrungen und Lieferantenbescheinigungen, inklusive lรคnderspezifischer Versionen wie J1INMIS fรผr Indien. Zu den zugehรถrigen Transaktionen gehรถren FB60 und FB65 fรผr Rechnungen, F-53 und F110 fรผr Zahlungen sowie FBL1N zur Prรผfung der Lieferantenpositionen. Diese Buchungen flieรen in den Standard ein. FI-Berichte und der FI-Tabellen wird im gesamten Modul verwendet.
