Jahresabschlussanalyse anhand eines Beispiels: Wie analysiert man?

Sie fragen sich vielleicht: Warum haben wir das alles getan? Scheint ein großer Aufwand für nur ein paar Berichte zu sein.

Hier ist die Antwort.

Ohne gute Informationen können Sie keine guten Geschäftsentscheidungen treffen. Mit diesen beiden Berichten verfügen wir nun über genaue, gut aufbereitete und leicht verständliche Finanzinformationen über unsere kleine Bäckerei. Folgendes wissen wir jetzt:

  1. Wie viel wir verkaufen
  2. Wie viel wir ausgeben
  3. Wofür wir es ausgeben
  4. Wie viel Gewinn machen wir?
  5. Wie viel unser Vermögen wert ist
  6. Wie viel schulden wir anderen Menschen?
  7. Wie viel schuldet uns das Unternehmen?
  8. Stellen Sie sich nun das nächste Jahr vor, wenn wir unsere nächsten Finanzberichte erstellen. Dann wissen wir es auch
  9. Wenn unser Gewinn steigt
  10. Wenn unsere Ausgaben steigen
  11. Wenn unsere Vermögenswerte steigen
  12. Wofür wir mehr Geld ausgeben
  13. Wofür wir weniger Geld ausgeben
  14. Wenn unsere Schulden steigen
  15. Wenn sich das Geschäft im Hinblick auf höhere Umsätze, höhere Gewinne und ein höheres Nettovermögen verbessert

Aus diesem Grund erstellen wir Finanzinformationen – um die Stärken und Schwächen unseres Unternehmens zu ermitteln und zu sehen, wo wir uns verbessern können. Jedes Jahr geben Unternehmen Millionen von Dollar für Buchhalter und Berater aus, die Rat einholen, wie sie ihre Gewinne steigern können. Und können Sie erraten, worauf diese Buchhalter und Berater ihre Ratschläge stützen? Finanzberichte!

Für einen gut ausgebildeten Fachmann kann ein Jahresabschluss unglaublich viele Informationen über ein Unternehmen liefern. Nur eine Gewinn- und Verlustrechnung und a Bilanz genügen, um eine Fülle von Anregungen und Ideen zu generieren. Im Moment werde ich so tun, als wäre ich Berater für Ihre Bäckerei. Mal sehen, was mir einfällt.

Beispiel einer Finanzanalyse

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE BÄCKEREI (NAME) FÜR DEN ABGELAUFENEN ZEITRAUM (HEUTIGES DATUM)

Revfolge

Verkauf

$7,000

Total Revfolge

$7,000

Less: Ausgaben

Kosten für Kuchenmischung

$3,000

Telefonkosten

$300

Reparaturkosten

$50

Zinsaufwendungen

$1,000

Abschreibungen

$400

Gesamtausgaben

$4,750

Net Profit

$2,250

Less Besteuerung (30%)

$675

Nettogewinn nach Steuern

$1,575

Beispiel einer Finanzanalyse

BILANZ DER BÄCKEREI (NAME) ZUM (HEUTIGEN DATUM)

Details

Verbindlichkeiten

Bank

$21,650

Darlehen

$9,000

Computer

$1,500

Johns Autoladen

$3,000

Backofen

$2,000

Zu zahlende Steuern

$675

iPhone

$500

Auto abzüglich kumulierter Wertminderung

$2,600

Gesamtvermögen

$28,250

Summe Verbindlichkeiten

$12,675

Eigenkapital

Eigenkapital zu Beginn des Jahres

$15,000

Minus: Zeichnungen

$1,000

Plus: Nettogewinn nach Steuern

$1,575

Eigenkapital am Jahresende

$15,575

Total

$28,250

Total

$28,250

Beobachtung 1:
Geben Sie das Konto mit den höchsten Ausgaben ein

Bist du sicher? Ja Nein

Richtig! Ihr größter Kostenfaktor sind Ihre Rohstoffe – die Kuchenmischung. Es sind 63 % Ihrer Gesamtausgaben. Es sind 42 % Ihres Umsatzes. Das ist sehr hoch. Überprüfen Sie möglicherweise die Lieferantenoptionen.

Versuchen Sie es noch einmal (Hinweis: Überprüfen Sie die Kosten für die Kuchenmischung)

Beobachtung 2:
Sehen Sie Werbungskosten? Ja Nein

Sie geben kein Geld für Werbung aus. Dies könnte der Schlüssel zur Steigerung Ihres Umsatzes sein. Ein guter Weg, mit der Werbung zu beginnen, besteht darin, in den sozialen Medien zu beginnen und dann Geld auszugeben, um in Lebensmittelmagazinen, Websites und Deal-Sites wie Groupon bekannt zu werden.

Versuchen Sie es erneut

Beobachtung 3:
Sehen Sie Löhne? Ja Nein

Sie geben kein Geld für Löhne aus. Warum haben Sie kein Personal? Eine wichtige Maßnahme zur Steigerung Ihres Umsatzes könnte darin bestehen, Ihre Mitarbeiter darin zu schulen, einige Ihrer Aufgaben für Sie zu erledigen, z. B. Putzen und Rückrufe von Telefonanrufen. So können Sie sich auf die Führung und den Ausbau des Unternehmens konzentrieren.

Versuchen Sie es erneut

Beobachtung 4:
Wie viel Geld ist auf der Bank?

Bist du sicher? Ja Nein

Sie zahlen Zinsen für Ihr Darlehen, haben aber noch 21,650 $ auf der Bank. Sie zahlen Zinsen ohne Grund. Hätten Sie den Kredit abbezahlt und Ihren Zinsaufwand in diesem Jahr vermieden, wäre Ihr Nettogewinn um fast 50 % gestiegen. Zahlen Sie den Kredit ab, Sie haben das Geld.
Es besteht keine Notwendigkeit, 21,650 US-Dollar auf der Bank zu behalten, wenn Ihre jährlichen Ausgaben weniger als 5,000 US-Dollar betragen. Sie haben Ausgaben im Wert von fast fünf Jahren angespart. Ganz zu schweigen davon, dass Sie einen Gewinn erzielen, was solch große Barreserven noch weniger notwendig macht. Investieren Sie einen Teil dieses Geldes auf ein Sparkonto und erzielen Sie Zinserträge oder geben Sie das Geld für die Expansion aus. Sie könnten auch eine Dividende zahlen oder sich ein Eigentümergehalt auszahlen.

Versuchen Sie es erneut

Beobachtung 5:

Sehen Sie Mietkosten? Ja Nein

Sie zahlen keine Miete. Das bedeutet, dass Sie von zu Hause oder unterwegs arbeiten. Es könnte für Sie von Vorteil sein, ein Lokal zu finden und vom Fußgängerverkehr bzw. der Laufkundschaft zu profitieren.

Versuchen Sie es erneut

Beobachtung 6:
Was ist das Auto nach der Wertminderung wert?

Bist du sicher? Ja Nein

Ihr teuerstes Gut ist Ihr Lieferwagen im Wert von 2,600 US-Dollar. Allerdings sind Ihre Umsätze noch nicht hoch genug, um einen Lieferwagen zu rechtfertigen. Ein Fahrzeug ist ein teures Gut – Sie müssen es warten, reparieren, versichern, Benzin einfüllen, reinigen und registrieren. Sie müssen sogar jeden Abend einen Parkplatz finden! Erwägen Sie die Nutzung eines Versanddienstes, um Ihr Produkt für 10 US-Dollar pro Stück zu liefern, und verkaufen Sie Ihr Auto, um die 2,600 US-Dollar besser zu nutzen

Hinweis (Abschreibungsbetrag beträgt 400 $)

Nun mögen einige dieser Vorschläge lohnenswert sein und andere vielleicht nicht, aber das ist nebensächlich. Die Lektion hier ist, vom bloßen Betrachten eines Gewinn-und Verlust und einer Bilanz – zwei Berichte, die auf ein Blatt Papier passen – daraus können Sie eine Fülle von Informationen über Ihr Unternehmen ableiten. Sie können nicht nur genau feststellen, woher Ihr Geld kommt und wohin es fließt, sondern Sie verfügen auch über genügend Informationen, um eine anständige Liste mit Ideen und Vorschlägen zu Bereichen zu erstellen, die Anlass zur Sorge und Verbesserung geben. Stellen Sie sich nun vor, was ein effektiver Berater für ein großes Unternehmen wie Toyota oder McDonald's ausarbeiten könnte, ausgestattet mit ein paar weiteren Seiten Finanzinformationen.

Der Schlüssel zu einer guten Entscheidungsfindung sind gute Informationen – darum geht es in der Buchhaltung!

Beispiel einer Finanzanalyse