Jahresabschlussanalyse anhand eines Beispiels: Wie analysiert man?
Mia Jung
Sie fragen sich vielleicht: Warum haben wir das alles getan? Scheint ein groรer Aufwand fรผr nur ein paar Berichte zu sein.
Hier ist die Antwort.
Ohne gute Informationen kรถnnen Sie keine guten Geschรคftsentscheidungen treffen. Mit diesen beiden Berichten verfรผgen wir nun รผber genaue, gut aufbereitete und leicht verstรคndliche Finanzinformationen รผber unsere kleine Bรคckerei. Folgendes wissen wir jetzt:
- Wie viel wir verkaufen
- Wie viel wir ausgeben
- Wofรผr wir es ausgeben
- Wie viel Gewinn machen wir?
- Wie viel unser Vermรถgen wert ist
- Wie viel schulden wir anderen Menschen?
- Wie viel schuldet uns das Unternehmen?
- Stellen Sie sich nun das nรคchste Jahr vor, wenn wir unsere nรคchsten Finanzberichte erstellen. Dann wissen wir es auch
- Wenn unser Gewinn steigt
- Wenn unsere Ausgaben steigen
- Wenn unsere Vermรถgenswerte steigen
- Wofรผr wir mehr Geld ausgeben
- Wofรผr wir weniger Geld ausgeben
- Wenn unsere Schulden steigen
- Wenn sich das Geschรคft im Hinblick auf hรถhere Umsรคtze, hรถhere Gewinne und ein hรถheres Nettovermรถgen verbessert
Aus diesem Grund erstellen wir Finanzinformationen โ um die Stรคrken und Schwรคchen unseres Unternehmens zu ermitteln und zu sehen, wo wir uns verbessern kรถnnen. Jedes Jahr geben Unternehmen Millionen von Dollar fรผr Buchhalter und Berater aus, die Rat einholen, wie sie ihre Gewinne steigern kรถnnen. Und kรถnnen Sie erraten, worauf diese Buchhalter und Berater ihre Ratschlรคge stรผtzen? Finanzberichte!
Fรผr einen gut ausgebildeten Fachmann kann ein Jahresabschluss unglaublich viele Informationen รผber ein Unternehmen liefern. Nur eine Gewinn- und Verlustrechnung und a Bilanz genรผgen, um eine Fรผlle von Anregungen und Ideen zu generieren. Im Moment werde ich so tun, als wรคre ich Berater fรผr Ihre Bรคckerei. Mal sehen, was mir einfรคllt.
Beispiel einer Finanzanalyse
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GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FรR DIE BรCKEREI (NAME) FรR DEN ABGELAUFENEN ZEITRAUM (HEUTIGES DATUM) |
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|---|---|---|
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Revfolge |
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Verkauf |
$7,000 |
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|
Gesamt Revfolge |
$7,000 |
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Less: Ausgaben |
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Kosten fรผr Kuchenmischung |
$3,000 |
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Telefonkosten |
$300 |
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Reparaturkosten |
$50 |
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Zinsaufwendungen |
$1,000 |
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Abschreibungen |
$400 |
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Gesamtausgaben |
$4,750 |
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Net Profit |
$2,250 |
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|
Less Besteuerung (30%) |
$675 |
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|
Nettogewinn nach Steuern |
$1,575 |
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Beispiel einer Finanzanalyse
| BILANZ DER BรCKEREI (NAME) ZUM (HEUTIGEN DATUM) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
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Details |
Verbindlichkeiten |
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|
Bank |
$21,650 |
Darlehen |
$9,000 |
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Computer |
$1,500 |
Johns Autoladen |
$3,000 |
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|
Backofen |
$2,000 |
Zu zahlende Steuern |
$675 |
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|
iPhone |
$500 |
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|
Auto abzรผglich kumulierter Wertminderung |
$2,600 |
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Gesamtvermรถgen |
$28,250 |
Summe Verbindlichkeiten |
$12,675 |
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|
Eigenkapital |
|||||
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Eigenkapital zu Beginn des Jahres |
$15,000 |
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Minus: Zeichnungen |
$1,000 |
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Plus: Nettogewinn nach Steuern |
$1,575 |
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|
Eigenkapital am Jahresende |
$15,575 |
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Gesamt |
$28,250 |
Gesamt |
$28,250 |
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Beobachtung 1:
Geben Sie das Konto mit den hรถchsten Ausgaben ein
Bist du sicher? Ja Nein
Richtig! Ihr grรถรter Kostenfaktor sind Ihre Rohstoffe โ die Kuchenmischung. Es sind 63 % Ihrer Gesamtausgaben. Es sind 42 % Ihres Umsatzes. Das ist sehr hoch. รberprรผfen Sie mรถglicherweise die Lieferantenoptionen.
Versuchen Sie es noch einmal (Hinweis: รberprรผfen Sie die Kosten fรผr die Kuchenmischung)
Beobachtung 2:
Sehen Sie Werbungskosten? Ja Nein
Sie geben kein Geld fรผr Werbung aus. Dies kรถnnte der Schlรผssel zur Steigerung Ihres Umsatzes sein. Ein guter Weg, mit der Werbung zu beginnen, besteht darin, in den sozialen Medien zu beginnen und dann Geld auszugeben, um in Lebensmittelmagazinen, Websites und Deal-Sites wie Groupon bekannt zu werden.
Versuchen Sie es erneut
Beobachtung 3:
Sehen Sie Lรถhne? Ja Nein
Sie geben kein Geld fรผr Lรถhne aus. Warum haben Sie kein Personal? Eine wichtige Maรnahme zur Steigerung Ihres Umsatzes kรถnnte darin bestehen, Ihre Mitarbeiter darin zu schulen, einige Ihrer Aufgaben fรผr Sie zu erledigen, z. B. Putzen und Rรผckrufe von Telefonanrufen. So kรถnnen Sie sich auf die Fรผhrung und den Ausbau des Unternehmens konzentrieren.
Versuchen Sie es erneut
Beobachtung 4:
Wie viel Geld ist auf der Bank?
Bist du sicher? Ja Nein
Sie zahlen Zinsen fรผr Ihr Darlehen, haben aber noch 21,650 $ auf der Bank. Sie zahlen Zinsen ohne Grund. Hรคtten Sie den Kredit abbezahlt und Ihren Zinsaufwand in diesem Jahr vermieden, wรคre Ihr Nettogewinn um fast 50 % gestiegen. Zahlen Sie den Kredit ab, Sie haben das Geld.
Es besteht keine Notwendigkeit, 21,650 US-Dollar auf der Bank zu behalten, wenn Ihre jรคhrlichen Ausgaben weniger als 5,000 US-Dollar betragen. Sie haben Ausgaben im Wert von fast fรผnf Jahren angespart. Ganz zu schweigen davon, dass Sie einen Gewinn erzielen, was solch groรe Barreserven noch weniger notwendig macht. Investieren Sie einen Teil dieses Geldes auf ein Sparkonto und erzielen Sie Zinsertrรคge oder geben Sie das Geld fรผr die Expansion aus. Sie kรถnnten auch eine Dividende zahlen oder sich ein Eigentรผmergehalt auszahlen.
Versuchen Sie es erneut
Beobachtung 5:
Sie zahlen keine Miete. Das bedeutet, dass Sie von zu Hause oder unterwegs arbeiten. Es kรถnnte fรผr Sie von Vorteil sein, ein Lokal zu finden und vom Fuรgรคngerverkehr bzw. der Laufkundschaft zu profitieren.
Versuchen Sie es erneut
Beobachtung 6:
Was ist das Auto nach der Wertminderung wert?
Bist du sicher? Ja Nein
Ihr wertvollster Besitz ist Ihr Lieferwagen im Wert von 2,600 US-Dollar. Allerdings sind Ihre Umsรคtze noch nicht hoch genug, um einen Lieferwagen zu rechtfertigen. Ein Fahrzeug ist ein teurer Besitz โ es muss gewartet, repariert, versichert, betankt, gereinigt und zugelassen werden. Sie mรผssen sogar jeden Abend einen Parkplatz finden! Erwรคgen Sie die Nutzung eines Schiffes.ping Nutzen Sie den Lieferservice fรผr Ihr Produkt fรผr 10 Dollar pro Stรผck und verkaufen Sie Ihr Auto, um die 2,600 Dollar besser zu verwenden.
Hinweis (Abschreibungsbetrag betrรคgt 400 $)
Nun mรถgen einige dieser Vorschlรคge lohnenswert sein und andere vielleicht nicht, aber das ist nebensรคchlich. Die Lektion hier ist, vom bloรen Betrachten eines Gewinn-und Verlust und einer Bilanz โ zwei Berichte, die auf ein Blatt Papier passen โ daraus kรถnnen Sie eine Fรผlle von Informationen รผber Ihr Unternehmen ableiten. Sie kรถnnen nicht nur genau feststellen, woher Ihr Geld kommt und wohin es flieรt, sondern Sie verfรผgen auch รผber genรผgend Informationen, um eine anstรคndige Liste mit Ideen und Vorschlรคgen zu Bereichen zu erstellen, die Anlass zur Sorge und Verbesserung geben. Stellen Sie sich nun vor, was ein effektiver Berater fรผr ein groรes Unternehmen wie Toyota oder McDonald's ausarbeiten kรถnnte, ausgestattet mit ein paar weiteren Seiten Finanzinformationen.
Der Schlรผssel zu einer guten Entscheidungsfindung sind gute Informationen โ darum geht es in der Buchhaltung!
