Bedeutung der Kapitalflussrechnung mit Beispiel

Was ist eine Kapitalflussrechnung?

Die Kapitalflussrechnung zeigt, wie ein Unternehmen sein Geld ausgegeben hat. Es wird häufig zusammen mit den beiden anderen wichtigen Berichten verwendet – der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz. Es handelt sich um den dritten Bestandteil des Jahresabschlusses eines Unternehmens.

Warum ist eine Kapitalflussrechnung wichtig?

Der Cashflow-Bericht ist wichtig, da er den Leser über die Liquiditätslage des Unternehmens informiert. Damit ein Unternehmen erfolgreich ist, muss es jederzeit über ausreichend Bargeld verfügen. Es braucht Bargeld, um seine Ausgaben zu bezahlen, Bankkredite zu bezahlen, Steuern zu zahlen und neue Vermögenswerte zu kaufen. Mithilfe eines Cashflow-Berichts wird ermittelt, ob ein Unternehmen über genügend Bargeld verfügt, um genau dies zu tun.

Bargeld ist eine wichtige Voraussetzung für den Fortbestand eines Unternehmens Lösungsmittel. Wenn ein Unternehmen nicht mehr über genügend Bargeld verfügt, um seine Beiträge zu bezahlen, wird dies häufig gemeldet bankrott.

In dieser Einführung in die Buchhaltung gehen wir nicht auf die eigentliche Erstellung eines tatsächlichen Cashflow-Berichts ein. Tatsächlich erstellen kleine Unternehmen in der Geschäftswelt selten einen Cashflow-Bericht Gewinn- und Verlustbericht ist für ihre Bedürfnisse ausreichend. Es ist unwahrscheinlich, dass ein kleines Unternehmen wie eine Bäckerei komplexe bargeldlose Transaktionen durchführt, die solche Informationen rechtfertigen würden. Daher gilt es als Zeit- und Geldverschwendung, einen Buchhalter einen Bericht erstellen zu lassen, der für niemanden von Nutzen wäre!

Auf der anderen Seite für große Unternehmen wie Nike und Microsoftist ein Cashflow-Bericht unerlässlich. Solche Unternehmen haben oft eine beträchtliche Menge an bargeldlosen Transaktionen, manchmal sogar Einnahmen in Milliardenhöhe, die ihnen einfach geschuldet sind, aber noch nicht in bar eingegangen sind. In diesen Situationen ist eine Gewinn- und Verlustrechnung nicht immer ausreichend, und ein Cashflow-Bericht ist für viele Benutzer, wie Banken und Aktionäre, wertvoll.

Beispiel einer Kapitalflussrechnung

Stellen wir uns vor, Sie gründen ein Unternehmen mit 1,000 US-Dollar.

Mit Ihren 1,000 $ kaufen Sie eine Kiste Zutaten und backen Kuchen.

Sie verkaufen alle Kuchen für 5,000 $ an einen Kunden.

Der Kunde fragt, ob er die Kuchen auf Kredit kaufen kann, was bedeutet, dass er die Kuchen am Ende des Monats bezahlen wird. Du stimmst zu.

Lassen Sie uns Ihre Liquiditätsposition in diesem Szenario bestimmen.

RevBetrag: 5,000 USD

Gemäß den Rechnungslegungsvorschriften werden Einnahmen erfasst, wenn sie erzielt werden. nicht wenn es empfangen wird. Da Sie den Verkauf an Ihren Kunden getätigt haben, muss der Verkauf daher als erhaltener Umsatz erfasst werden.

Gewinn: 4,000 USD

Sie haben 1,000 Dollar für die Kuchen ausgegeben und sie für 5,000 Dollar verkauft. Damit erzielen Sie einen Gewinn von 4,000 $.

Bargeld: NULL!

Auch wenn Sie 5,000 $ Umsatz und 4,000 $ Gewinn erzielt haben, haben Sie NULL BARGELD! Dieses Szenario kann in der Geschäftswelt häufig auftreten, insbesondere bei großen Unternehmen, was zeigt, wie wichtig die Erstellung eines Cashflow-Berichts ist.

Der Zweck dieser Lektion besteht darin, die Vorzüge eines Cashflow-Berichts zu beschreiben und zu beschreiben, wann er erforderlich sein kann. Sie werden jedoch wahrscheinlich feststellen, dass die meisten kleinen Unternehmen diesen Bericht nicht für notwendig halten – eine Gewinn- und Verlustrechnung ist oft alles, was sie für ihre Steuer- und Planungsbedürfnisse benötigen.

Testbilanz vs. Gewinn und Verlust vs. Bilanz vs. Bilanz Geldflussrechnung