Cizí měna Revocenění v SAP: Uzavření konce měsíce
Mason Garcia
⚡ Chytré shrnutí
Přecenění cizí měny v SAP přepočítává otevřené položky a rozvahové účty v cizích měnách směnným kurzem z konce měsíce nebo roku a účtuje výsledné nerealizované zisky a ztráty tak, aby účetní závěrka odrážela aktuální hodnoty měn.
Přecenění cizí měny je krokem pro uzavření účetní závěrky na konci měsíce a roku. SAP který přepočítává otevřené položky a rozvahové účty v cizích měnách aktuálním směnným kurzem, takže účetní závěrky ukázat realistické hodnoty před jejich zveřejněním.
Co je cizí měna Revocenění v SAP?
Před sestavením účetní závěrky musí být každá transakce zaúčtovaná v cizí měně oceněna směnným kurzem platným k datu uzávěrky. Těmito transakcemi mohou být pohledávky, závazky nebo mezipodnikové převody a zahrnují účty hlavní knihy, zákazníkůnebo dodavatelé.
Položky řádku mohou být otevřené nebo vyrovnané. U položek, které jsou již vyrovnané, SAP používá směnný kurz platný k datu jejich vyúčtování, takže rozdíl je již realizován. U otevřených položek, které ještě nebyly vyúčtovány, se použije aktuální kurz nebo kurz z konce měsíce a ocenění se provádí jako pravidelná uzávěrka.
Vzhledem ke změnám směnných kurzů vytváří přecenění zisk (výnos) nebo ztrátu (náklad), které se odrážejí ve finančních výkazech. Účty nákladů a výnosů pro tyto rozdíly jsou definovány v Vlastním nastavení (transakce SPRO) a běh účtuje úpravu automaticky.
- Platí pro položky hlavní knihy, odběratelů a dodavatelů zaúčtované v cizí měně
- Zúčtované položky jsou již realizovány; otevřené položky jsou přeceněny závěrkovým kurzem.
- Probíhá jako měsíční a roční uzávěrka, která slouží jako vstupní údaje do rozvahy.
Jak spravovat cizí měnu Revocenění v SAP (F.05)
Po nastavení konfigurace se ocenění provede transakcí F.05. Následující kroky jej spustí pro jeden účetní kód a klíčové datum.
Krok 1) Zadejte kód transakce F.05 do SAP příkazové pole, jak je znázorněno níže.
Krok 2) Na další obrazovce zadejte parametry ocenění a stiskněte tlačítko Provést.
- Společnost Code pro které se provádí ocenění cizí měny
- Oceňování (vyhodnocování) Klíčový den, obvykle poslední den období
- Metoda oceňování, která stanoví, jak se zohledňuje směnný kurz
- Ocenění v typu měny (výchozí hodnota 10, měna účetního kódu společnosti)
- Volitelné filtry na obrazovkách záložek Hlavní kniha, Zákazník a Dodavatel pro zúžení běhu
Krok 3) SAP vypíše účty hlavní knihy vybrané pro ocenění a spustí sestavu SAPF100, který oceňuje otevřené položky v cizí měně společně s rozvahovými účty v cizí měně.
Konfigurace pro oceňování cizích měn (OB59, OBA1, OB08)
Oceňování cizích měn závisí na třech částech přizpůsobení, které jsou všechny dostupné ze SPRO. Jejich jednorázové nastavení umožní, aby F.05 nebo FAGL_FCV běžely čistě v každém období.
| T-kód | Krok přizpůsobení | Účel |
|---|---|---|
| OB59 | Metoda ocenění | Definuje typ směnného kurzu, postup ocenění a způsob zaúčtování rozdílů |
| OBA1 | Určení účtu (klíče KDB a KDF) | Přiřadí účty zisku, ztráty a úpravy rozvahy |
| OB08 | Směnné kurzy | Sazby, které ocenění uvádí pro klíčový den |
V OBA1, klíč transakce KDB pokrývá kurzové rozdíly na rozvahových účtech v cizích měnách, které nejsou spravovány na základě otevřených položek, zatímco KDF Zahrnuje účty spravované s otevřenými položkami, jako jsou účty odsouhlasení zákazníků a dodavatelů a bankovní podúčty. Samotné směnné kurzy jsou aktualizovány v transakce OB08.
Realizované vs. nerealizované kurzové rozdíly
Ústřední myšlenkou přeceňování je rozdělení mezi nerealizované a realizované výsledky, protože SAP zachází s nimi velmi odlišně.
An nerealizovaný Rozdíl pochází z ocenění položky na konci období, která je stále otevřená. Zisk nebo ztráta existuje pouze na papíře, takže SAP zaúčtuje se na účet nerealizovaného zisku nebo ztráty plus účet úpravy rozvahy a poté se na začátku dalšího období stornuje. uvědomil Rozdíl vzniká při skutečném vyúčtování otevřené položky: celý kurzový pohyb mezi zaúčtováním a platbou se zaúčtuje na účet realizovaného zisku nebo ztráty a zůstává v účetnictví.
| Vzhled | Nerealizovaný rozdíl | Zjištěný rozdíl |
|---|---|---|
| spoušť | Ocenění otevřených položek na konci období (F.05) | Proclení nebo platba položky |
| Odeslání | Nerealizovaný zisk/ztráta a úprava rozvahy | Účet realizovaných zisků nebo ztrát |
| Reversal | Reversed v příštím období | Trvalý |
| Klíč OBA1 | Oceňovací účty KDB a KDF | Zúčtovací účty KDF |
Cizí měna Revocenění v SAP S/4HANA (FAGL_FCV)
Transakce F.05 a zpráva SAPF100 patří do klasické hlavní knihy. S novou hlavní knihou a SAP V S/4HANA se ocenění přesune do transakce FAGL_FCV, která je flexibilnější.
- Každé spuštění je uloženo, takže jej lze zobrazit, resetovat a opakovat, a používá logiku delta k zaznamenání pouze změny od posledního spuštění.
- Podporuje oblasti oceňování a umožňuje paralelní oceňování stejných položek podle několika účetních principů, jako jsou místní GAAP a IFRS.
- Výsledky se zaznamenávají do univerzálního deníku (tabulka ACDOCA) a storno se zapisuje přímo s datem automatického storna, nikoli samostatnou relací dávkového zadávání.
F.05 stále existuje kvůli kompatibilitě, ale FAGL_FCV je doporučená transakce v aktuálních verzích a integruje se s SAP Finanční uzávěrkový kokpit S/4HANA. Přeceněné zůstatky poté plynou do standardního FI tabulky a zprávy.
