Analýza účetní závěrky s příkladem: Jak analyzovat?

Možná se ptáte sami sebe, proč jsme to všechno udělali? Zdá se, že jen na pár zpráv je to hodně úsilí.

Tak tady je odpověď.

Bez dobrých informací nemůžete dělat dobrá obchodní rozhodnutí. Díky těmto dvěma zprávám máme nyní přesné, dobře připravené a snadno srozumitelné finanční informace o naší malé pekárně. Nyní víme:

  1. Kolik prodáváme
  2. Kolik utrácíme
  3. Za co je utrácíme
  4. Jak velký zisk máme
  5. Kolik stojí náš majetek
  6. Kolik dlužíme druhým lidem
  7. Kolik nám firma dluží
  8. Nyní si představte, že příští rok připravíme naši další sadu finančních zpráv. Pak se to také dozvíme
  9. Pokud se nám zvýší zisk
  10. Pokud se naše výdaje zvýší
  11. Pokud se naše hodnoty aktiv zvyšují
  12. Za co utrácíme více peněz
  13. Za co utrácíme méně peněz
  14. Pokud se náš dluh zvýší
  15. Pokud se podnikání zlepšuje z hlediska vyšších tržeb, vyšších zisků a vyššího čistého jmění

To je celý důvod, proč připravujeme finanční informace – abychom určili silné a slabé stránky našeho podnikání a zjistili, kde se můžeme zlepšit. Společnosti každoročně utrácejí miliony dolarů za účetní a konzultanty, kteří hledají rady, jak zlepšit své zisky. A dokážete odhadnout, na čem tito účetní a poradci zakládají své rady? Účetní závěrka!

Pro vzdělaného profesionála může soubor účetních výkazů sdělit neuvěřitelné množství informací o podnikání. Stačí výkaz zisků a ztrát a rozvaha stačí k vytvoření množství návrhů a nápadů. Právě teď budu předstírat, že jsem konzultant pro vaši pekárnu. Uvidíme, co vymyslím.

Příklad finanční analýzy

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY PEKÁRNY (JMÉNO) ZA UKONČENÉ OBDOBÍ (DNEŠNÍ DATUM)

Revenue

Prodej

$7,000

Celková cena Revenue

$7,000

Less: Výdaje

Náklady na dortovou směs

$3,000

Výdaj za telefon

$300

Náklady na opravy

$50

Úrokové náklady

$1,000

Odpisy

$400

Celkové výdaje

$4,750

Čistý Zisk

$2,250

Less zdanění (30 %)

$675

Čistý zisk po zdanění

$1,575

Příklad finanční analýzy

ROZVAHA PEKAŘSTVÍ (JMÉNO) K (DNEŠNÍ DATUM)

Měny

Závazky

Banka

$21,650

Půjčky

$9,000

Počítač

$1,500

John's Car Shop

$3,000

Trouba

$2,000

Splatné daně

$675

iPhone

$500

Auto snížené o oprávky

$2,600

Celková aktiva

$28,250

Pasiva celkem

$12,675

Vlastní kapitál

Vlastní kapitál na začátku roku

$15,000

Mínus: Kresby

$1,000

Plus: Čistý zisk po zdanění

$1,575

Vlastní kapitál na konci roku

$15,575

Celková cena

$28,250

Celková cena

$28,250

Pozorování 1:
Zadejte účet s největšími výdaji

Jsi si jistá? Ano Ne

Správně! Vaším největším nákladem jsou vaše suroviny – dortová směs. Je to 63 % vašich celkových výdajů. Je to 42 % vašich tržeb. To je velmi vysoké. Možná zkontrolujte možnosti dodavatele.

Zkuste to znovu (Tip: Zkontrolujte náklady na dortovou směs)

Pozorování 2:
Vidíte náklady na reklamu? Ano Ne

Neutrácíte žádné peníze za reklamu. To by mohlo být klíčem ke zvýšení vašeho prodeje. Dobrým způsobem, jak začít s reklamou, je začít se sociálními médii a pak začít utrácet peníze za propagaci v časopisech o jídle, na webových stránkách a na stránkách s nabídkami, jako je Groupon.

zkuste to znovu

Pozorování 3:
Vidíte nějaké mzdy? Ano Ne

Neutrácíte žádné peníze na mzdy. Proč nemáte personál? Klíčovým krokem ke zvýšení prodeje může být zahájení školení zaměstnanců, aby za vás dělali některé vaše práce, jako je úklid a vracení telefonních hovorů. To vám umožní soustředit se na provoz a rozšiřování podnikání.

zkuste to znovu

Pozorování 4:
Kolik peněz je v bance?

Jsi si jistá? Ano Ne

Platíte úroky z půjčky, ale v bance máte 21,650 50 $. Platíte úroky bez důvodu. Kdybyste letos splatili půjčku a vyhnuli se úrokovým nákladům, váš čistý zisk by se zvýšil téměř o XNUMX %. Splaťte půjčku, máte hotovost.
Není třeba držet v bance 21,650 5,000 USD, když jsou vaše roční výdaje nižší než 5 XNUMX USD. Máte našetřené výdaje za téměř XNUMX let. Nemluvě o tom, že vytváříte zisk, díky čemuž jsou tak velké hotovostní rezervy ještě méně nutné. Investujte část této hotovosti na spořicí účet a začněte vydělávat nějaké úrokové výnosy nebo utrácejte hotovost na expanzi. Můžete také vyplatit dividendu nebo si zaplatit vlastní plat.

zkuste to znovu

Pozorování 5:

Vidíte náklady na nájem? Ano Ne

Neplatíte nájem. To znamená, že pracujete z domova nebo na cestách. Možná zjistíte, že je pro vás výhodné najít si prostory a začít těžit z pěší návštěvnosti zákazníků.

zkuste to znovu

Pozorování 6:
Jakou hodnotu má auto po amortizaci?

Jsi si jistá? Ano Ne

Vaším nejdražším aktivem je váš doručovací vůz v hodnotě 2,600 10 $. Vaše prodeje však zatím nejsou dostatečně vysoké, aby zaručily dodávku vozu. Vozidlo je drahé aktivum – musíte ho udržovat, opravovat, pojistit, nalévat do něj benzín, čistit a registrovat. Dokonce musíte každou noc najít místo, kde ho zaparkujete! Zvažte použití přepravní služby k doručení vašeho produktu za 2,600 USD za kus a prodej auta, abyste těchto XNUMX XNUMX USD lépe využili

Nápověda (částka odpisu je 400 $)

Některé z těchto návrhů mohou být užitečné a některé ne, ale to je vedlejší. Z toho plyne ponaučení z pouhého pohledu na a zisk a ztráta a rozvaha – dvě zprávy, které se vejdou na jeden kus papíru, můžete odvodit takové množství informací o svém podnikání. Nejenže můžete přesně zjistit, odkud a kam vaše peníze pocházejí, ale také máte dostatek informací, abyste si vytvořili slušný seznam nápadů a návrhů týkajících se oblastí zájmu a zlepšení. Teď si jen představte, co by mohl efektivní konzultant vymyslet pro velkou společnost, jako je Toyota nebo McDonald's, vyzbrojený několika dalšími stránkami finančních informací.

Klíčem k dobrému rozhodování jsou dobré informace – o tom je účetnictví!

Příklad finanční analýzy