Как се сторнира документ, който съдържа данък при източника?

Reverse Фактура с FB08 и редовете за данък при източника се сторнират с нея. Ако артикулът вече е платен, първо нулирайте изравняването с FBRA, след което сторнирайте плащането. Необходими са причина за сторниране и отворен период на осчетоводяване.

Удържан данък в SAPФактура на доставчик и осчетоводяване на плащания

⚡ Умно обобщение

Данък при източника в SAP е сумата, която организацията удържа от плащане на доставчик или фактура от името на данъчния орган, като осчетоводява задържаната сума в отделна сметка за пасиви за по-късно превеждане.

🔘 Две точки за публикуване: SAP удържа данък при източника или когато фактурата е осчетоводена във FB60, или когато плащането е извършено във F-53.
☑️ Вид и код: Видът на данъка при източника определя правилото за изчисляване и времето за изчисление, докато кодът на данъка при източника определя ставката.
✅ Главен доставчик: Доставчикът трябва да впише вида и кода на данъка при източника в основния си запис, преди да изчисли данъка при някоя от транзакциите.
🧾 Осчетоводяване на фактура: В раздела „Данък, удържан при източника“ на FB60, основната сума и всяка освободена сума определят приспадането.
🔗 Осчетоводяване на плащане: Във F-53 данъкът се кредитира по сметката за задължение за удържане при източника, когато откритата позиция бъде изчистена.
🛠️ Разширен метод: Разширеният данък при източника поддържа както времеви рамки, множество кодове, прагове и сертификати и е задължителен в S/4HANA.

Прочетете повече

Данъкът при източника, наричан още данък, удържан при източника, изисква компанията-плащател да задържи част от фактурата или плащането на доставчика и да я предаде на данъчния орган. SAP изчислява и осчетоводява това приспадане автоматично, след като доставчикът и данъчните ключове са конфигурирани, или на етап фактуриране, или на етап плащане.

Какво е данък, удържан при източника SAP?

Данъкът при източника е сума, която платецът удържа от дохода на доставчика и превежда директно на правителството, така че доставчикът получава само нетната сума. платими сметки Кодът на компанията действа като агент по удържане на данъка, като удържа данъка от името на продавача и периодично го докладва на властите.

SAP моделира приспадането с два обекта. Типът данък при източника определя основното правило за изчисление и, най-важното, кога се извършва приспадането - при въвеждане на фактура или при плащане. Кодът на данъка при източника се намира под тип и определя действителната процентна ставка и сметката за пасив, която получава задържаната сума. Един доставчик може да носи няколко двойки тип-код едновременно.

Сумата SAP Приспаданията зависят от три неща:

Видът и кодът на данъка при източника, присвоени на основния запис на доставчика
Данъчната основа, която обикновено е нетната или брутната стойност на фактурата
Всеки сертификат за освобождаване от данък или намалена ставка, регистриран срещу продавача

Класически срещу разширен данък при източника

SAP предлага две решения за данък при източника. Класическият данък при източника е оригиналният, ограничен метод, докато разширеният данък при източника е настоящият стандарт, който SAP препоръчва за всяко ново внедряване.

Особеност	Класически данък при източника	Разширен данък при източника
Време за приспадане	Само плащане	Фактура и плащане
Данъчни редове за всеки документ	Един код за данък при източника	Няколко вида и кодове едновременно
Натрупване и прагове	Не се поддържа	Подкрепа
Изключения и сертификати	ограничен	Пълна подкрепа
Наличност	Наследствено, не е за нови клиенти	Стандартно; единствената опция в S/4HANA

Тъй като разширеният данък при източника обхваща всичко, което прави класическият вариант, и добавя приспадане по време на фактуриране, множество кодове и натрупване, това е версията, която стои зад двете процедури по-долу. SAP S/4HANA поддържа само разширен данък при източника.

Осчетоводяване на данък при източника по време на осчетоводяване на фактура на доставчик

Когато типът данък при източника е зададен на приспадане при въвеждане на фактура, данъкът се изчислява веднага щом фактурата на доставчика бъде осчетоводена във FB60. Стъпките по-долу записват фактурата и данъка при източника в един документ.

Стъпка 1) Въведете кода на транзакцията FB60 в SAP командно поле.

Стъпка 2) На следващия екран въведете фирмения код, към който да бъде осчетоводена фактурата.

Стъпка 3) В раздела Основни данни въведете следните данни за фактурата. Снимката на екрана след списъка показва къде се намира всяко поле.

Въведете идентификационния номер на доставчика (с активиран данък при източника) на доставчика, който ще бъде фактуриран
Въведете датата на фактурата
Потвърдете, че типът документ е Фактура на доставчик
Въведете сумата за фактурата
Изберете данъка Code за приложимия данък
Отбележете индикатора „Изчисляване на данъка“
Въведете Акаунт за покупка
Въведете сумата за договорената стока

Стъпка 4) Изберете раздела Данък при източника и въведете следното, след което потвърдете кода по подразбиране от основния запис на доставчика.

Въведете сумата на данъчната основа
Въведете освободената от данък сума
Проверете данъка при източника Code

Стъпка 5) Натиснете бутона „Публикуване“ в стандартната лента с инструменти.

Стъпка 6) Изчакайте номерът на документа да бъде генериран и показан в лентата на състоянието за потвърждение.

Фактурата на доставчика вече е осчетоводена с удържан данък при източника, а задържаната сума е в сметката за задължение за данък при източника, готова за превод.

Публикуване на удържан данък по време на осчетоводяване на плащане

Когато типът данък при източника е конфигуриран да се удържа при плащане, данъкът не се начислява по време на фактурирането. Вместо това, удържането се изчислява, когато отворената позиция бъде изчистена с изходящо плащане във F-53. Стъпките по-долу осчетоводяват плащането и данъка, удържан при източника, заедно.

Стъпка 1) Въведете кода на транзакцията F-53 в командното поле.

Стъпка 2) На следващия екран въведете следния заглавен файл и банкови данни.

Въведете датата на документа
Въведете паричните средства или банковата сметка, от която е извършено плащането
Въведете сумата за плащане
Въведете идентификационния номер на доставчика, който получава плащането

Стъпка 3) Присвоете сумата на плащането към съответната фактура, така че плащането да се балансира с отворената позиция.

Стъпка 4) От стандартното меню изберете Документ, след което Симулиране, за да видите предварително документа за изчистване.

Стъпка 5) На екрана за симулация потвърдете, че данъкът при източника също е кредитиран според основната сума, въведена във фактурата.

Стъпка 6) Натиснете „Публикуване“ в стандартната лента с инструменти, за да осчетоводите изходящото плащане.

Стъпка 7) Проверете лентата на състоянието за номера на генерирания документ.

Изходящото плащане вече е осчетоводено и SAP е приспаднал данъка при източника в момента на осчетоводяване, а не при въвеждане на фактурата.

Конфигурация, таблици и отчитане на данъка при източника

Преди която и да е от транзакциите да може да изчисли данък, разширеният данък при източника трябва да бъде конфигуриран и включен за фирмения код. Основната настройка се извършва чрез следните IMG дейности:

Дефинирайте вида на данъка при източника отделно за осчетоводяване на фактури и за осчетоводяване на плащания
Дефинирайте кодовете за данък при източника и техните ставки за всеки вид
Присвоете типовете и кодовете на фирмения код и задайте периода на валидност
Активиране на разширен данък при източника за фирмения код
Присвоете сметките от главната книга, които получават данъка, удържан при източника
Въведете вида и кода на данъка при източника в основния запис на доставчика

SAP съхранява конфигурацията и осчетоводените суми в малък набор от таблици, които са полезни за проверка и отчитане.

Маса	Съдържание
T059P	Видове данък при източника
T059Z	Кодове и ставки на данъка при източника
T001WT	Настройки на фирмен код за всеки вид данък при източника
LFBW	Данни за данък при източника в основния запис на доставчика
С_ЕЛЕМЕНТ	Редове за данък при източника за всеки документ

За края на периода, инструментът за отчитане на общия данък при източника генерира декларациите и сертификатите за доставчици, изисквани от властите, с версии за отделните страни, като например J1INMIS за Индия. Свързаните транзакции включват FB60 и FB65 за фактури, F-53 и F110 за плащания и FBL1N за преглед на позициите на доставчиците. Тези осчетоводявания захранват стандарта. Доклади на ФИ и FI таблици използвани в целия модул.

Въпроси и Отговори

Данъкът върху входящите разходи, като например ДДС, се начислява от доставчика и се възстановява от органа. Данъкът, удържан при източника, се приспада от купувача от плащането на доставчика и се плаща на органа от негово име. Те се осчетоводяват по различни сметки.

Обикновено основният запис на доставчика няма вид или код на данъка при източника или видът е настроен да се приспада при плащане, а не при фактуриране. Проверете дали базовата сума не е нула и дали видът е активен за фирмения код.

Данъчната основа е частта от фактурата, която подлежи на облагане с данък при източника, и към нея се прилага данъчната ставка. Освободената сума е частта, изключена от приспадането, например облекчение или намаление, базирано на сертификат.

Да, при разширен данък при източника. Основната фактура на доставчик може да съдържа няколко комбинации от тип и код, така че една фактура може да съдържа например основен данък плюс допълнителна такса или такса, като всяка от тях се осчетоводява в собствена сметка за пасив.

Reverse фактура с FB08 и редовете за данък при източника се обръщат с нея. Ако артикулът вече е платен, първо нулиране на изчистването с FBRA, след което сторнирайте плащането. Изискват се причина за сторниране и отворен период на осчетоводяване.

Машинното обучение предлага правилните данъчни и данъчни кодове от историческите осчетоводявания, сигнализира на доставчиците за липсващи данъчни данни и открива аномалии преди подаване на декларации. SAP предоставя това чрез Business AI и Document Information Extracвградена в задълженията към доставчици и спазването на данъчните изисквания.

Копилот на GitHub помага с кода около транзакцията, а не с SAP екран. Той изготвя ABAP повиквания към BAPI_ACC_DOCUMENT_POST, записи за пакетно въвеждане и скриптове за отчитане. Всяко генерирано осчетоводяване на данък при източника все още се нуждае от тестване в sandbox клиент.

Зависи от основната сума, конфигурирана за вида данък при източника. SAP може да се изчисли върху брутната сума, нетната сума или модифицирана основа, като например нето плюс данък. Полето за сума на данъчната основа в раздела „Данък при източника“ показва действително използваната стойност.